Госдума приняла законы о налоге для самозанятых с 1 января 2019 года

Содержание

Законопроект о самозанятых опубликован! Краткий обзор изменений!

Госдума приняла законы о налоге для самозанятых с 1 января 2019 года

Важное обновление от 30.10.2019 года! Стал известен предварительный список регионов, где разрешат регистрацию самозанятых с 1 января 2020.

Познакомиться с ним можно здесь: https://ip-samozanyat.com/news/spisok-regionov-rf-gde-razreshat-samozanyatykh.html

Ура! После долгих месяцев ожидания появился текст законопроекта 551845-7 “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)” относительно нового эксперимента, который продлится начиная с 1 января 2019 и по 31 декабря 2028 года.

Это первый официальный по документ самозанятым , который можно изучить уже сейчас.

Сопроводительные документы и законопроект можно скачать на официальном сайте Госдумы:

http://sozd.duma.gov.ru/bill/551845-7

Мы внимательно прочитали текст законопроекта и готовы дать краткую выжимку, так как документ очень большой.

Примечание. В режиме цитирования далее по тексту приведены выдержки из законопроекта.

Где будет проводиться эксперимент по самозанятым и когда?

Пилотный проект будет запущен 1 января 2019 года, а завершится 1 января 2029 года.

Он будет проходить только в следующих субъектах Российской Федерации:

  • Москва
  • Московская область
  • Калужская область
  • Республика Татарстан

Обратите внимание, что с 1 января 2020 года список регионов, где разрешат регистрацию увеличится. Полный список можно посмотреть в этой новости.

А с 1 июля 2020 года Минфин предлагает подключить к проекту ВСЮ Россию (подробнее здесь).

Каким критериям нужно соответствовать, чтобы стать самозанятым?

Кроме того, что необходимо проживать в одном из четырех регионов, которые перечислены выше, нужно знать, что под самозанятыми гражданами понимаются:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

Но есть сдерживающие ограничения

В тексте законопроекта указано:

1. Налогоплательщиками налога на профессиональный доход признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

2.

Не вправе применять специальный налоговый режим:

  • лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией  полезных ископаемых;
  • лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
  • лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
  • лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность,  доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;
  • налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в календарном году 2,4 миллиона рублей.

Также накладываются ограничения по видам доходов:

2.

Для целей настоящего Федерального закона не признаются объектом налогообложения следующие доходы:

  • доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
  • доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
  • доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
  • доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
  • доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  • доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
  • доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
  • доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
  • доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • доходы от уступки (переуступки) прав требований;
  • доходы в натуральной форме.

Ставки по налогам

Можно забыть про все предыдущие версии по ставкам налогов, которые мы публиковали ранее на нашем проекте, так как в законопроекте указаны следующие налоговые ставки для самозанятых граждан:

Налоговая ставка устанавливается в следующих размерах:

  • 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
  • 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

Важно!

Налог будет рассчитываться автоматически, без участия самозанятых. Налог необходимо будет оплачивать каждый месяц, по итогам предыдущего месяца, до 25 числа.

Все будет проходить в полностью автоматическом режиме.

Сумма налога исчисляется налоговым органом как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы, а при применении ставок, определяемых в соответствии с абзацами первым и вторым статьи 10 настоящего Федерального закона — как сумма налога, полученная в результате сложения сумм налогов, исчисляемых отдельно как соответствующие налоговым ставкам процентные доли соответствующих налоговых баз.

Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налоговый орган уведомляет налогоплательщика через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода.

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, то указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

Нужно ли сдавать налоговую отчетность?

Налоговую декларацию сдавать не нужно.

Нужно ли будет использовать онлайн-кассу, как у ИП и ООО?

Как и писали ранее, применение онлайн-кассы не потребуется:

Нужно ли самозанятым применять онлайн-кассу в 2018 году? А что изменится в 2019-м?

Но аналог кассового чека необходимо будет выдавать при помощи специального приложения “Мой налог”, которое будет опубликовано ФНС ближе к концу 2018 года.

1. При осуществлении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющихся объектом налогообложения, налогоплательщик обязан с использованием мобильного приложения «Мой налог» передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать и обеспечить его передачу покупателю, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Передача сведений о произведенных расчетах в налоговый орган осуществляется автоматически при формировании чека при наличии у налогоплательщика договора с оператором связи на оказание услуг по обеспечению доступа к информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» через компьютерное устройство, на котором применяется мобильное приложение «Мой налог».

2.

При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах, налогоплательщик обязан передать в налоговый орган сведения о произведенных за налоговый период расчетах по каждой операции реализации или сводные сведения и сформировать чеки (сводные чеки) по указанным операциям, не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором осуществлены расчеты с покупателями.
В случае, если указанные сведения об осуществлении расчетов направлены в налоговый орган посредником, действующим в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием в расчетах, с применением в установленном порядке контрольно-кассовой техники, обязанность налогоплательщика передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган и сформировать чек считается выполненной. Указанные сведения отражаются налоговым органом в мобильном приложении «Мой налог».

При реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах налогоплательщика на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров с участием посредника в расчетах у налогоплательщика обязанность по передаче покупателю чека по таким операциям отсутствует.

3. Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором осуществлены расчеты.

4. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе.

В электронной форме чек может быть передан следующими способами:

путем направления чека покупателю (заказчику) на абонентский номер или на электронную почту, представленные покупателем;
путем обеспечения покупателю (заказчику) возможности в момент формирования чека в месте продажи считать компьютерным устройством QR-код, содержащийся на чеке.

Когда появится в публичном доступе приложение “Мой налог”, на нашем сайте будет опубликована инструкция по его использованию.

Нужно ли будет платить страховые взносы в ПФР и на ОМС (медицинское страхование)

Согласно данному законопроекту, этого не потребуется. Только налог в размере 4% или 6% (в зависимости от типа клиента).

Но можно будет платить взносы в ПФР на добровольной основе для того, чтобы увеличить размер будущей пенсии.

То есть, новость, о которой мы писали ранее, подтвердилась.

Самозанятые не будут платить пенсионные взносы в ПФР по новому закону

Как стать самозанятым гражданином? Как будет проходить процедура постановки на учет в ФНС?

Для постановки на учет в ФНС необходимо установить на свой смартфон мобильное приложение “Мой налог” и пройти простую регистрацию. Для этого понадобятся паспортные данные и фотография. Мы тоже ранее писало про эту процедуру, новость подтвердилась.

Где скачать программу «Мой налог»?

На сайте есть небольшой обзор этой программы для самозанятых. Регистрация действительно занимает несколько минут:

Приложение “Мой Налог” опубликовано для Android и iPhone. Где скачать официальную версию?

Можно ли быть самозанятым и одновременно работать как обычный наемный сотрудник?

После того, как был опубликован проект закона о самозанятых на 2019 год, многие читатели стали спрашивать о том, можно ли совмещать самозанятость и работу в качестве наемного сотрудника в какой-либо организации?

Ведь многие совмещают основную работу с хобби, которое приносит небольшой доход. Ответ на этот вопрос читайте здесь:

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

А госслужащие? Смогут встать на учет?

Для госслужащих разрешен только один вид деятельности: сдача в аренду жилого помещения. Подробнее читайте в статье:

Госслужащий может стать самозанятым и платить НПД?

Как правильно посчитать налог?

Несмотря на видимую простоту расчета налога для самозанятых, вопросы у читателей возникают. Спрашивают, можно ли учитывать расходы, когда платить, что если не будет дохода…

Мы собрали ответы на несколько частых вопросов, которые постоянно задаются:

Как считать и как платить налог самозанятым? Девять самых частых вопросов!

Есть ли льготы?

Самые продвинутые читатели проекта стали спрашивать, есть ли льготы для самозанятых граждан? Может быть, что-то предусмотрено в законе для пенсионеров, инвалидов или есть другие тонкости для отдельных категорий?

Ответ здесь: Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

Будут ли штрафы?

В законе предусмотрены штрафы. Пожалуйста, почитайте рубрику «Штрафы».

А что насчет иностранцев?

В Российской Федерации работает много иностранных граждан, как правило, из стран СНГ. Смогут ли они тоже получить официальный статус самозанятого гражданина?

Да, смогут, но только граждане стран, которые входят в союз ЕАЭС:

  • Армения
  • Белоруссия
  • Казахстан
  • Киргизия

Полный ответ читаем здесь: Иностранец сможет стать самозанятым гражданином? Какие есть ограничения?

Уважаемые читатели, учтите, что это законопроект. По мере поступления новой информации по его изменениям, мы будем обновлять информацию на сайте.

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Рекомендованные статьи:

С уважением, команда проекта для самозанятых граждан РФ

Источник: https://ip-samozanyat.com/news/zakonoproekt-2019.html

Налог на самозанятых граждан в 2020 году

Госдума приняла законы о налоге для самозанятых с 1 января 2019 года

Налог на самозанятых граждан в 2020 году может быть введён во всех регионах России. С 2019 года в качестве эксперимента его опробовали в нескольких субъектах РФ. Нововведения было признано успешным на уровне властей, но в то же время вызвало немало вопросов и опасений у населения.

Налог на профессиональный доход в России, что это значит

Налог представляет собой специальный налоговый режим, предназначенный для физических лиц, имеющих доход от профессиональной деятельности и индивидуальных предпринимателей. Он не относится к новому виду налогообложения и при переходе на эту систему:

  1. Физические лица имеют право не уплачивать налог на доходы физических лиц.
  2. Индивидуальные предприниматели могут не перечислять обязательные фиксированные страховые взносы, а также налог на добавленную стоимость (исключением может служить НДС на импорт).

Новая система налогообложения для граждан осуществляющих индивидуальную деятельность, в качестве эксперимента начала действовать с начала 2019 года в четырёх регионах России.

Данный налог регулируется специальным федеральным законом №422 от 27.11. 2018 года. Закон предусматривает добровольный переход на новую систему и рассчитан на 10 лет. При переходе граждане могут использовать льготный тариф налогообложения:

  1. 4% при получении дохода от сделок с физическими лицами.
  2. 6% при получении дохода от сделок с юридическими лицами.

Налог оплачивается через специальное приложение «Мой налог». При совершении финансовой операции указывается покупатель и расчёт суммы налога рассчитывается программой автоматически. Перейти на новую систему можно зарегистрировавшись и установив приложение. Также легко можно и отказаться от такого способа уплаты налога. При этом подавать налоговую декларацию в ФНС не требуется.

Последние новости из Государственной Думы о введении новой системы налогообложения самозанятых лиц

Проведение эксперимента вызвано тем что по подсчетам специалистов в России число самозанятых граждан не уплачивающих каких-либо налогов с получаемых доходом около 17 млн. При этом половина из них не собиралась менять свой статус. Новый льготный налог призван изменить ситуацию.

И по словам чиновников эксперимент оказался успешным, предварительные итоги эксперимента по введению налога на профессиональный доход показали, что этот режим пользуется популярностью. За первый квартал 2019 года зарегистрировались более 240 тысяч человек.

Также в Министерстве анонсировали с начала 2020 года увеличение количества регионов, где можно будет воспользоваться новой системой налога для тех кто работает на себя.

По данным налоговиков большинство из перешедших на новый налог это:

  • водители такси;
  • репетиторы;
  • граждане, сдающие жилье в аренду.

Однако, по мнению депутатов, эксперимент показал некоторые недостатки нововведения и прежде чем расширять территорию его действия на всю Россию, необходимо будет доработать некоторые нюансы новой системы для исключения злоупотреблений, а также с целью большей привлекательности налога для населения.

В каких регионах введут налог с 1 января 2020 года: таблица по регионам

В конце октября 2019 года Министерство Финансов опубликовало проект закона, в котором предусмотрено присоединение к налогу на самозанятых граждан с начала 2020 года еще 19 регионов. Большинство из них являются регионами-донорами и имеют города с населением более миллиона жителей. Дата рассмотрения законопроекта Государственной думой ориентировочно состоится в декабре.

Регионы, в которых действует новая система с 1 января 2019 годаРегионы, которые могут присоединиться к эксперименту с 1 января 2020 года
1.     Москва2.     Московская область3.     Калужская область4.     Республика Татарстан (Татарстан)5.     Санкт-Петербург6.     Воронежская область7.     Волгоградская область8.     Ленинградская область9.     Нижегородская область10.  Новосибирская область11.  Омская область12.  Ростовская область13.  Самарская область14.  Сахалинская область15.  Свердловская область16.  Тюменская область17.  Челябинской область18.  Красноярский край19.  Пермский край20.  Ненецкий автономный округ21.  Ханты-Мансийский автономный округ – Югра22.  Ямало-Ненецкий автономный округ23.  Республика Башкортостан

Министерство финансов РФ планирует, после доработки, со второй половины 2020 года распространить новую систему на всю территорию России, в частности Антон Силуянов заявил:

«По итогам 2019 года мы изучим опыт реализации эксперимента в 4 пилотных регионах, доработаем систему его администрирования, чтобы минимизировать возможные бюджетные риски. Ориентировочно с 1 июля 2020 года будем готовы распространить этот налоговый режим на всю страну».

Новую систему введут по всей России с июля 2020 года

В поддержку распространения налога на профессиональный доход с 2020 года на все регионы выступил весь экономический блок правительства РФ, а также председатель Совета Федерации Валентина Матвиенко. По оценкам Министерства экономического развития в бюджет уже перечислено более сотни миллионов рублей.

Эксперты прогнозируют успешное прохождения законопроекта в Государственной Думе и введения новой системы налога на профессиональный доход в 2020 году в два этапа:

  1. С 1 января 2020 года к эксперименту присоединяться еще 19 регионов.
  2. С 1 июля 2020 года воспользоваться преимуществами новой налоговой системы для самозанятых граждан смогут все жители России.

Также чиновники обещают, что изменения, которые будут вноситься в закон регламентирующий налог на профессиональный доход в ближайшие 10 лет не затронет льготную ставку в 4-6%.

На какие виды деятельности вводится налог на профессиональный доход

Закон, предусматривающий новую систему налогообложения, не содержит конкретного списка видов деятельности с доходов от которой уплачивается налог. Однако, содержит условия, ограничивающие круг лиц, желающих воспользоваться льготным режимом. К ним можно отнести:

  • граждан, чей доход превышает 2,4 млн рублей в год;
  • имеющих наёмных работников или работодателя в качестве лица оплачивающего услугу или работу.

То есть самозанятость означает предоставление услуги лично и продажу товара собственного производства.

Также нельзя перейти на налог на профессиональный доход, если деятельность осуществляется в интересах другого лица по агентским договорам. Исключение составляет работа по доставке товаров и прием (передача) платежей за такие товары.

Новая система не распространяется на доходы, полученные от:

  1. Продажи недвижимости и другого личного имущества, в том числе и автотранспортных средств.
  2. Передачи имущественных прав на недвижимость (исключение составляет договор аренды жилья), а также передачи имущества в доверительное управление.
  3. Реализации ценных бумаг и производства финансовых инструментов.
  4. Уступки ли переуступки прав требований.

Кроме этого, доходы, полученные в натуральной форме, не подлежат налогообложению по новой системе.

Нужно ли оплачивать новый налог при сдаче квартиры в аренду

В регламентирующем законе, денежные средства, полученные от сдачи квартиры в аренду включены в профессиональный доход, с которого можно выплачивать налог по новой системе. Преимуществами перехода на льготный режим для арендодателей является законная возможность:

  • не платить 13% НДФЛ;
  • не подавать налоговую декларацию и отчётность.

Важно знать, что в качестве дохода учитывается ежемесячная плата арендатора за пользование жилплощадью. Страховой депозит, в случае его возврата не относится к доходу, а также не является доходом денежные средства полученные в качестве оплаты за коммунальные услуги при аренде квартиры и оплаченные по счётчикам и квитанциям.

Как будут выявлять лиц, получающих доход

Глава налоговой службы заявил, что вылавливать каждого самозанятого гражданина не входит в планы ведомства. Основное внимание с 2020 года будет уделено компаниям, сотрудничающим с такими лицами.

После введения эксперимента в 2019 году некоторые работодатели перевели своих сотрудников на договорные отношения. Это позволило им не платить страховые взносы и НДФЛ в размере 13%.

Однако, закон о новой системе налога на профессиональный доход прямо указывает на то, что средства, полученные в результате договорного сотрудничества с бывшими работодателями в течение 2 лет после увольнения, не относятся к доходам для самозанятых граждан по новой системе.

Поскольку в 2019 году был введен мораторий на налоговые проверки, то в 2020 году всех бывших работодателей, использовавших нововведения нарушив закон будут вынуждать заплатить в бюджет полагающиеся отчисления.

Опыт введения налога в Москве и Московской области

Опыт введения налогового режима для граждан осуществляющих индивидуальное предпринимательство в Москве и Московской области в 2019 году показал, что более активно новой льготной системой пользуются граждане, впервые зарегистрировавшиеся как самозанятые. И только 25% из общего числа, подключились к эксперименту отказавшись от других систем налогообложения. Средний возраст таких налогоплательщиков составляет 36 лет.

Однако, кроме преимуществ, в Москве и области, многие граждане, пользующиеся льготным режимом, столкнулись с проблемой блокировки счетов.  В ФНС объясняют проблемные ситуации несовершенствами новой системы и обещают их устранить.

Источник: https://zakon.world/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan-v-2020-godu.html

Госдума приняла закон об эксперименте с налогом для самозанятых

Госдума приняла законы о налоге для самозанятых с 1 января 2019 года

Госдума РФ приняла в окончательном, третьем чтении пакет законов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход (закон о самозанятых). Помимо прочего, в законе прописаны правила выплаты налога; штрафы будут, но не сразу.

Согласно закону, с 1 января 2019 года до 31 декабря 2028 года в Москве, Московской и Калужской областях, а также в республике Татарстан будет введен налог на профессиональный доход, передает «Интерфакс».

Налоговая ставка составит 4% от дохода, полученного при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам и 6% в отношении доходов, полученных от реализации индивидуальным предпринимателям (ИП) и юридическим лицам.

Этот режим можно использовать при доходе не более 2,4 миллиона рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

Новым режимом смогут воспользоваться физические лица (в том числе и ИП), которые получают доходы, но не имеют работодателя и не привлекают наемных работников. К профессиональному доходу также относится доход от использования имущества. На новый режим смогут перейти ИП только в том случае, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Для регистрации физических лиц и ИП россиянам не нужно будет приезжать в налоговую инспекцию: достаточно воспользоваться мобильным приложением «Мой налог». Через него покупатель получит фискальный чек, данные которого автоматически передадут в налоговый орган. Кроме того, налогоплательщик сможет общаться с налоговиками через оператора электронной площадки или кредитную организацию.

Кого эксперимент не коснется

Ряд исключений, прописанных в законе, не дадут перейти на новый налоговый режим лицам, торгующим подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке. Не подпадают под закон также «лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав», а также те, кто занимается добычей или продажей полезных ископаемых.

Кроме того, не смогут перейти на эксперимент по введению налога на профессиональный доход арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы и занимающиеся частной практикой адвокаты.

Россияне, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов, полученных от профессиональной деятельности. Также они не уплачивают НДС, за исключением ситуации при ввозе товаров на территорию РФ.

Правила выплаты налога

В законе прописаны и правила выплаты налога. Его нужно платить не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый период — календарный месяц.

Плательщики налога также смогут уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов.

Лицам, перешедшие на этот режим, смогут уменьшить налог на сумму налогового вычета в размере не более десяти тысяч рублей.

Среди доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, — доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажи долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.

При переходе на новый режим россиянин должен будет указать регион, где он ведет деятельность. Если таких регионов несколько, то придется выбрать один. Его можно будет поменять, но не чаще раза в год.

В течение десяти лет проведения эксперимента законодатели обещают не увеличивать налоговые ставки, как и уменьшать предельный размер доходов (2,4 миллиона рублей за календарный год).

В региональные бюджеты будут направлять 63% дохода от введенного налога, в бюджет федерального фонда ОМС — 37% доходов.

Штрафы будут, но не сразу

Закон предусматривает штрафы, однако в первый год их применять не будут.

Однако если налогоплательщик нарушит порядок передачи фискального чека (или его непередачи) налоговикам в последующие девять лет, его оштрафуют на 20% от суммы расчетов с нарушениями.

Если в течение полугода правонарушение повторится, то гражданина ждет штраф в размере суммы расчетов, на которую не сформирован фискальный чек. Технологические сбои не в счет.

Тратить миллионы рублей на специальную популяризацию института самозанятых в Госдуме отказались: достаточно общих сведений по федеральным каналам.

Второе чтение законопроекта прошло 13 ноября. Тогда депутаты также приняли в первом чтении правительственный законопроект о продлении до 2020 года налоговых каникул для самозанятых граждан.

В конце 2016 года был принят закон, который устанавливал налоговые каникулы для самозанятых граждан на 2017-2018 годы. Для этого они должны были встать на учет в налоговых органах.

По истечении этого периода предполагалось, что самозанятые должны решить: прекратить заниматься своей деятельностью, стать индивидуальным предпринимателем или уплачивать НДФЛ по ставке 13%.

Такие налоговые каникулы распространяются, например, на нянь и сиделок, репетиторов и уборщиц, которые не привлекают к своей деятельности наемных работников.

При этом закон позволяет регионам расширить перечень видов деятельности, на которые будут распространяться эти нормы Налогового кодекса. Предлагаемыми поправками срок действия налоговых каникул продлевается до конца 2019 года.

newsru.com

Источник: http://www.19rus.info/index.php/vlast-i-politika/item/93070-gosduma-prinyala-zakon-ob-eksperimente-s-nalogom-dlya-samozanyatykh

Закон о самозанятых в 2019-2020 годах 442-ФЗ – в каких регионах работает, виды деятельности, размер налога

Госдума приняла законы о налоге для самозанятых с 1 января 2019 года

Федеральный закон от 27 ноября 2018 г. № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)», более известный как закон о самозанятых гражданах, был принят в качестве эксперимента.

Его целью было тестирования новой системы налогообложения граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без регистрации ИП, и ее постепенного распространения на всю территорию России в случае положительного результата.

Практически сразу же после вступления в силу закона, в начале 2019 года, появились новости о том, что уже в 2020 году география самозанятости в России будет расширена. Так оно и произошло.

Читайте, в каких регионах действует закон о самозанятых в 2019 году и что изменится с 1 января 2020 года, какие основные параметры действующего в настоящий момент эксперимента по введению налога на профессиональную деятельность.

Распространение эксперимента по стране

В 2020 году должны появиться новые участники эксперимента по введению профессионального налога для самозанятых граждан. Новый закон о самозанятых гражданах России с 1 января 2020 года включит в эксперимент еще 19 регионов. Окончательно это было решено 5 декабря, когда Государственная Дума РФ приняла в третьем чтении соответствующий законопроект 837124-7.

Процедура банкротства физического лица – пошаговая инструкция в 2019-2020 годах

Список регионов

Эксперимент будет введен в 19 регионах:

  • Воронежская;
  • Волгоградская;
  • Ленинградская;
  • Нижегородская;
  • Новосибирская;
  • Омская;
  • Ростовская;
  • Тюменская;
  • Свердловская;
  • Челябинская;
  • Самарская;
  • Сахалинская;
  • Пермский край;
  • Красноярский край;
  • Ненецкий автономный округ;
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;
  • Ямало-Ненецский автономный округ;
  • Башкортостан;
  • Санкт-Петербург.

Последние новости

Поправки в закон о самозанятости были приняты в третьем чтении 5 декабря 2019 года. После подписания нового закона Президентом РФ Владимиром Путиным закон вступит в силу с 1 января 2020 года.

«Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. Кроме того, их максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц)», — пояснял Председатель Комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров, комментируя принятие закона.

Кроме того, федеральный закон о самозанятых гражданах с 1 января 2020 года виды деятельности для данной категории «предпринимателей» обозначит более конкретно. В настоящее время они в ФЗ-442 не перечислены, указаны только исключения, при которых применение режима запрещено, и общие требования к плательщикам.

Это сделано во избежание злоупотреблений со стороны работодателей, ведь некоторые предприятия сейчас нанимают сотрудников в качестве самозанятых и не оплачивают страховые взносы и налоги в полном объеме.

В целом же по уже достигнутым результатам эксперимент признан успешным. Чиновники отмечают, что в этом качестве за год зарегистрировалось более 200 000 человек. Спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко на волне успеха даже предложила ввести в следующем году профналог для самознаятых по всей стране. Поэтому возможно закон вступит в силу по всей России в 2021 или 2022 годах.

Основные положения закона

ФЗ-422 до 2020 года распространяет действие эксперимента на четыре региона (следуя логике министра финансов, это богатые регионы):

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • республика Татарстан.

Чтобы применять новый режим, необходимо осуществлять деятельность на территории указанных субъектов РФ.

Текст закона также содержит указание на официальный срок тестирования профналога – до 31 декабря 2028 года, то есть, ровно десять лет. В этот период запрещено вносить изменения в нормативный акт, касающиеся увеличения ставок налога.

Налог на профессиональный доход представляет собой специальный налоговый режим, пока не внесенный в Налоговый кодекс РФ, хотя в последнем и указано, что именно он определяет систему налогов и сборов в РФ.

Обозначены и требования к плательщикам (термин «самозанятые» применяется только в обиходе, но не в законодательном акте): отсутствие работодателей и работников по трудовым контрактам, годовой доход менее 2,4 миллиона рублей.

Для того, чтобы стать плательщиком, можно не иметь ИП, но и ИП вправе перейти на данный режим, освобождающий от уплаты других налогов, связанных с деятельностью, приносящей доход.

Особенности делопроизводства

Ставка налога зависит от статуса контрагента:

  • 4% при работе с физлицами;
  • 6% при поставке товаров и услуг организациям и предприятиям.

Для постановки на учет, а также расчета налога разработано специальное приложение «Мой налог», значительно упрощающее делопроизводство. Так, постановка на учет осуществляется посредством подачи заявления с фотографиями и данными документа, идентифицирующего личность, через данное мобильное приложение.

Никакая отчетность самозанятыми не предоставляется, сумма налога рассчитывается ФНС на основании данных о доходах, переданных приложением. При производстве расчетов самозанятый обязан формировать чек, передаваемый покупателю, и передать информацию через приложение налоговой.

Налоговым периодом признается месяц, ФНС сама напоминает о дате уплаты сбора и уведомляет о его размере.

Источник: https://zakon-navigator.ru/zakon-o-samozanjatyh-grazhdanah-s-1-janvarja-2020-goda/

Закон о самозанятых гражданах с 2019

Госдума приняла законы о налоге для самозанятых с 1 января 2019 года

Мало кто знает как обстоит закон о самозанятых гражданах с 2019 года. Более подробно об этом в нашей статье. Помощь специалистов в оформлении документов и многое другое. С 1.01.2019 года начал действовать официальный закон о самозанятых.

Он коснется тех категорий людей, кто имеет непостоянный, неучтенный (неофициальный) доход или же подработку, и хочет документально узаконить свое финансовое положение. В переходе на самозанятость могут сегодня рассчитывать и некоторые частные предприниматели, так как большинство заинтересованно в этом.

Самое главное при переходе, это досконально изучить все аспекты и нюансы совершенно нового законодательства и принять верное, взвешенное решение.

Закон о самозанятых гражданах с 2019 – кто они такие?

Скорее всего, вы еще не знаете, кто является самозанятыми людьми «Закон о самозанятых» именно так звучит неофициально название этого Федерального закона под №422, понятие которого сейчас распространяется по всему интернету и населению в целом.

Правильное название нового закона трактуется так: «Федеральный закон о проведении эксперимента по установлению среди населения специального налогового режима, а точнее «Налог на профессиональный доход». Более подробно о законе, можно получить консультацию у наших специалистов, связавшись с ними по номеру телефона выше.

Закон о самозанятых с 2019 года уже вступил в силу по этой причине, многим самозанятым его необходимо тщательно знать и изучить все тонкости.

Впервые об этом законе заговорили два года назад, после подписания закона ФЗ-401.

В этом законе говориться, что физическое лицо, не работающее и никак не зарегистрированное как официальное, предпринимательское лицо, оказывает некие профессиональные услуги для удовлетворения потребностей потребителя с целью получения дохода, в таком случае с полученных средств, физическое лицо не уплачивает налоги. К видам самозанятых сегодня можно отнести:

  • Профессиональные услуги репетитора.
  • Услуги по уходу за пожилыми людьми – сиделки.
  • Услугу по присмотру за маленькими детьми.
  • Клининговые услуги по уборке квартир, домов и других помещений.

Стать самозанятым лицом, мог практически каждый желающий по всей территории России, который подходил под обозначенные в законе критерии. Специально для этой категории граждан, были созданы идеальные условия налоговых каникул до 31 декабря 2018 г. Новый же закон сегодня, совершенно по другому объясняет понятие самозанятости.

Сейчас могут не все стать самозанятыми, лишь несколько регионов нашей страны, а именно:

  • Жители города Москвы и Московской области.
  • Жители Калужской области.
  • Жители республики Татарстан.

Сейчас чтобы предприниматель или самозанятый попал под условия данного, нового закона, человек должен получать стабильный, пассивный доход от собственной деятельности, только при этом, со стороны он не должен нанимать работников или быть работодателем. Самозанятые граждане виды деятельности 2019 закон попадают следующие направленности:

  • Предложение услуг посредством удаленной работы через Интернет.
  • Любые транспортные услуги, транспортировка, перевозка, доставка и прочие.
  • Организация праздников, торжеств и других мероприятий.
  • Частные услуги бухгалтеров, фотографов, парикмахеров, юристов, косметологов.
  • Торговля в сети продукцией личного изготовления.
  • Частные, строительные услуги мастеров по ремонту и отделки помещений.
  • Услуги сдачи недвижимости в аренду.

Важно!Для самозанятых лиц распространяются ограничения по сумме полученного с работы дохода. За предоставленный, отчетный период (12 месяцев), общий доход не должен превышать 2,4 миллионов рублей. Ежемесячный заработок никакого значения не имеет, главное не превышать размер годового дохода.

Кроме выше перечисленного, существует еще несколько ограничений для самозанятых лиц. Под новое, действие закона о «Самозанятых» не попадает:

  • Реализация разными способами подакцизных товаров и категории товаров с обязательной пометкой (маркировкой).
  • Перепродажа купленных товаров.
  • Добыча полезных ископаемых и их реализация.
  • Доставка товаров с наличным или безналичным приемом оплаты за них.

Помощь в оформлении самозанятости

Чем наши специалисты могут помочь? Какие вопросы юридического характера связанные с самозанятыми мы решаем?

  • Помогаем при оформлении самозанятых лиц. Даем юридические консультации. Подготавливаем договора и всевозможные другие документы для взаимодействия с самозанятыми.
  • Представляем ваши интересы в суде в вопросах по налоговым спорам ПФР, ФСС.
  • Проводим доскональный анализ судебной и налоговой практики связанный с признанием самозанятых лиц и ИП в лице наемных сотрудников компании, организации, предприятия. Эта не вся помощь в оформлении самозанятости.

Мы разрушаем все стереотипы, связанные с самозанятыми

Налоговый сбор для самозанятых сейчас от 4 до 6%, туда дальше по заявлению Правительства, обещают налог повысить в два раза.

Но в принятом законе черным по белому написано, для тех, кто уже работает по новому налоговому режиму, ставка будет не изменой в течение 10 лет. Добавим, что на налоговый режим очень легко перейти, и также легко его отметить.

Это также легко и просто, как если бы вы переводили деньги с карты на карту или отрывали новый счет в банке через мобильное приложение.

  • Теперь с каждого самозанятого будут списывать налоги автоматически при каждом поступлении средств на банковскую карту.

Важно! Налог с карты будет рассчитываться только в том случае, если вы официально зарегистрировали свое дело и дали свое согласие зачисления средств на банковскую (дебетовую) карту как основной источник дохода.

Какие документы нужны для самозанятости

Для того чтобы быть в статусе самозанятого человека, первым делом нужно обратиться с заявлением в налоговую службу. При себе обязательно необходимо иметь требуемый пакет документов, а именно:

  • Паспорт, удостоверяющий вашу личность.
  • Специальный идентификационный код.
  • Выписку и государственного, единого реестра о том, что не являетесь индивидуальным предпринимателем и не находитесь в статусе ИМ.
  • Заявление, написанное собственноручно по установленному образцу. Именно эти документы для оформления самозанятости вам будут необходимы в самую первую очередь.

В чем разница между индивидуальным предпринимателем и самозаням лицом?

Тщательно проанализируйте для себя в приведенной ниже таблице отличия между самозанятым лицом и индивидуальным предпринимателем. Опираясь на ниже представленные данные, определите для себя самый наилучший и выгодный вариант ведения бизнеса.

Часто задаваемые вопросы от самозанятых людей

Можно являться самозанятым лицом и в то же время официально работать и быть устроенным по документам?

Вы всегда можете совмещать свою основную работу с выбранной дополнительной деятельностью. К примеру, вы можете работать на заводе или в крупной корпорации и параллельно сдавать жилье в аренду.

Важно в этом то, что вам необходимо оплачивать 13% налог с дохода, получаемого с официального трудового договора и дополнительно оплачивать еще и профессиональный налог с дохода сдачи недвижимости в аренду.

Как мне самозанятому фиксировать факт получения денежной суммы в качестве оплаты от клиента? Нужно ли вести онлайн каccу?

В момент получения оплаты за услуги, вам нужно обязательно сформировать электронный чек оплаты и делается это в мобильном приложении. Данный чек (ценный документ) можно передать в электроном или распечатанном (бумажном) виде клиенту, тогда кассу онлайн вести нет необходимости.

Будут ли государством удерживаться налоги с получателя перевода, если оплата была совершенна с карты на карту, если получаемым лицом является самозанятый гражданин?

В рамках принятого законодательства Российской Федерации банк не имеет право удерживать с клиентов налоги, при оплате через мобильное приложение при совершении перевода. За полученную сумму доходов отчитывается сам получатель прибыли. Получатель сам обязан передавать эти данные о своих доходах в ФНС в том случае, если налог не был оплачен работодателем.

Планируется ли в дальнейшем увеличение процентной ставки?

В принятом, федеральном законе от 27.11.2018 (422-ФЗ) написано, те, кто будет попадать в категорию плательщиков специального налога, процентная ставка будет не изменяемая, сроком больше чем на 10 лет.

https://www.youtube.com/watch?v=k3e-k1RUEPM

Оригинал статьи: https://yurist-rossiya.ru/trudovoe-pravo/zakon-o-samozanyatyx-grazhdanax-s-2019-pomoshh-konsultacii.html

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5cb6ddab75327600b390c6aa/5cb6f92a74b7da00b3665652

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.