Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

Содержание

Налоговый режим для физлиц, повышение НДС и другие нововведения для бизнеса в 2019 году — Право на vc.ru

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

Анализ важных законов, которые повлияли на бизнес в уходящем году. Будет полезно предпринимателям и всем, кто интересуется бизнесом.

За этот год депутаты приняли 502 закона. Может показаться, что это много, но для нашей Думы вполне нормальное, можно сказать, даже небольшое количество. Хотя еще осталось две недели, и эта цифра может увеличиться.

Количество законов, принятых Думой за последние пять лет

Давайте посмотрим, какие из законов, вступивших в силу в уходящем году, были самые важные.

НДС

Повышен до 20%. Интересно, что по итогам первого квартала бюджет не ощутил особого роста поступлений. Причина в том, что бизнесмены специально переносили заключение сделок но конец 2018 года, чтобы платить НДС еще по старой ставке.

А вот за девять месяцев Минфин отчитался о рекордном росте бюджетных поступлений от НДС. «Прибыль» бюджета составила больше 500 млрд рублей.

Самозанятые

Введен новый налоговый режим для физических лиц. Все довольно просто и удобно. Регистрация и уплата налога через приложение. Размер налога: 4% от дохода если работаешь с физлицами, 6% — если с ИП и юридическими лицами. Пока режим работает только в Москве, МО, Калужской области и Татарстане.

Не может же быть все так просто. В чем подвох? Подвохов пока нет, но, возможно, вскоре появятся, скорее всего, после того, как этот налоговый режим распространится на всю страну.

Бизнес быстро освоил нововведение. Некоторые компании стали переводить своих штатных специалистов на самозанятость. Все-таки платить 6% сильно приятнее, чем стандартные 45%. Минфин уже думает, как с этим бороться. Кстати, с 2020 года расширяется зона действия закона и усиливается контроль ФНС. Подробности тут.

Третья амнистия капиталов

Суть в том, что если у вас есть счета, недвижимость, транспорт за рубежом или под вашим контролем находятся иностранные компании, то отечественная ФНС хочет об этом знать. Если эти сведения скрывать, могут оштрафовать.

Государство предлагает обоюдовыгодный вариант. Вы сообщаете об иностранных активах, а оно вас не штрафует. Первые две амнистии показали хорошие результаты, почти 20 тысяч человек задекларировали свои иностранные активы и компании. Поэтому было принято решение провести третью, она будет длиться до конца февраля 2020 года.

Условия третьей амнистии изменились, стали жестче, теперь счета и компании нужно не просто задекларировать, а еще и вернуть в РФ. То есть деньги с иностранного счета перевести в отечественный банк, а иностранную компанию перерегистрировать в РФ.

Эта амнистия может стать последней, поэтому если у вас есть незадекларированные иностранные активы, подумайте, может быть стоит о них сообщить.

Коллективные иски потребителей

Отныне физические лица могут обращаться в суд с коллективным иском. Новые правила введены с 1 октября. Теперь если истцов больше 20, они могут подать совместный иск. Уже предъявлен первый такой иск на 3 млн рублей.

Теперь люди смогут разделить судебные расходы между собой в рамках одного иска, а не тратиться 20 раз по отдельности. Нововведение должно улучшить досудебное решение споров и прежде всего коснется: производителей потребительских товаров, поставщиков услуг, застройщиков, банков, страховых компаний.

Важный нюанс! Решение суда по результатам подобного разбирательства будет обязательно даже для тех потребителей, которые не участвовали в групповом споре.

Значит — в теории может быть сформирована группа заведомо готовых на проигрыш истцов. Компания «победит» и таким образом поставит в тупик тех, кто реально недоволен.

Токены и криптовалюта

Закон официально признал наличие имущества в форме цифровых прав, но только тех, которые закреплены в законе. Угадайте, какие цифровые права уже закреплены? Правильно, никакие. Но это только пока.

С 2020 года вступит в силу закон о краудфандинге, в нем появятся utility token. Также Дума рассматривает законопроект о цифровых финансовых активах. Он должен решить вопросы с криптовалютой, другими токенами и майнингом. Возможно в скором времени можно будет проводить полностью легальные ICO. Следим за изменениями.

Маркетплейсу нужна лицензия на платежи (?)

В последний день этого года вступают в силу изменения к ФЗ «О национальной платежной системе». Появляются требования к платежным агрегаторам. Им нужно будет заключать договор с банком, открывать специальный счет, соблюдать требования к финансовому мониторингу и безопасности операций.

Платежный агрегатор — это компания, которая принимает платежи по карточкам, а потом распределяет средства в пользу юридических лиц и ИП. На первый взгляд это касается только провайдеров эквайринга (например, «Робокасса»), но мы уже столкнулись с позицией банков о том, что данные требования распространяются и на маркетплейсы.

Переписка маркетплейса с банком по эквайрингу​

То есть если маркетплейс принимает деньги от клиента на свой счет, а затем переводит их поставщику товара или услуги, то формально он платежный агрегатор со всеми вытекающими.

Пока не понятно, действительно ли в закон закладывалось столь широкое регулирование или это «перегиб» на местах. Но если вы маркетплейс и принимаете оплату по картам, рекомендую дополнительно проконсультироваться с вашим менеджером в банке.

Про подготовку бизнеса к Новому году и основные законы, вступающие в силу в 2020, можно почитать тут.

Если понравилась публикация, заходите в Telegram-канал. А еще у нас есть рассылка новостей для бизнеса и страница на . Буду рад ответить на вопросы и комментарии.

#налоги #юрист #итоги2019

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать

Источник: https://vc.ru/legal/97784-nalogovyy-rezhim-dlya-fizlic-povyshenie-nds-i-drugie-novovvedeniya-dlya-biznesa-v-2019-godu

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

С начала следующего года вступает в силу закон, повышающий НДС до 20%.

Хотя информация о повышении давно витала в воздухе, не все предприниматели готовы к таким переменам в налогообложении, так как не понятно, как будет развиваться бизнес в новых условиях.

Повышение волнует и простого обывателя, интересует вопрос повышения цен. В статье попробуем ответить на злободневные вопросы, к чему приведет повышение НДС до 20% и как повлияет повышение НДС на кошелек граждан.

Немного из истории НДС

Начало этому налогу было положено в 1992 году после отмены налога с продаж. В течение года ставка была 28% — бремя достаточно тяжелое для бизнеса.

В 1993 году ее понизили до 20% и в таком размере, она просуществовала до 2004 года. Для улучшения ведения бизнеса ее опять понизили до 18%. В таком размере она будет оставаться до первого квартала 2019 года.

Как видим в течение двадцатишестилетнего существования НДС, налог только понижался.

В 2019 году возможно двухэтапное повышение тарифов ЖКХ: в январе и в июне

Возникает вопрос, почему повышение налогового сбора до 20 процентов коснулось именного налога НДС? Потому, что его начисление легче отследить и вернуть недоплату в казну. Он считается прозрачным сбором, по мнению европейских экономистов, не имеющим аналогов.

Повышение НДС вызвано разными причинами. По мнению экономистов страны, незначительное повышение налога приведет к пополнению бюджета на 620 миллиардов рублей.

К сведению! Год назад Министерство здравоохранения потратило на федеральные расходы для оздоровления населения в два раза меньше этой суммы.

Ндс – это что?

Давайте на наглядном примере покажем НДС в работе, проследив всю производственную цепочку, включая процесс продажи, например, стиральный порошок:

  • Предприятие производит закупку у поставщика сырья – это первый пункт повышения себестоимости товара.
  • Стиральный порошок изготовили, расфасовали, и продали оптовику. Себестоимость суммируется из затрат на сырье, упаковку, прочих расходов и заложенной выгоды предприятия. К этой цене приплюсован налог на добавленную стоимость.
  • Торгующая фирма перед тем, как выставить на продажей стиральный порошок, так же делает свою наценку.
  • В конце цепочки купивший стиральный порошок покупатель оплатил все наценки товара, прошедшего описанные этапы.
  • Фирма-производитель и фирма-продавец оплачивают свою часть НДС.

Главное о налоге на прибыль: расчет, ставка, сроки выплаты, подготовка декларации

Повышение НДС до 20 процентов: несколько мнений о развитии экономики

Что означает повышение НДС до 20 процентов для бизнеса? Ниже приведем плюсы и минусы повышения данного сбора с точки зрения экономистов, предпринимателей и просто обывателей:

  1. Возросший НДС стал итоговым выбором при рассмотрении нескольких вариантов налоговых поступлений в бюджет. Рассматривалось введение налога с продаж и повышение НДФЛ, но окончательно приняли именно такое решение с сохранением льготной ставки на продукты питания и детские товары. Решение принималось трудно, но результат обоснованный, так как дополнительные сборы в сумме более 600 миллиардов рублей будут направлены на социальные нужды.
  2. Повышение налога на добавленную стоимость наложит дополнительное бремя на граждан страны, являющихся потребителями товаров и услуг. Малый и средний бизнес еще больше уйдут в «теневую экономику», потому что рыночная конкуренция никуда не денется.
  3. Предполагается, что при увеличении данного налога на 2 процента, цены поднимутся, как минимум на 9-10 процентов, вялая экономическая активность еще больше понизится. «Страдалицей» в первую очередь будет розница, так как обороты резко упадут из-за понижения покупательского спроса. Для сдерживания цен производителями будет введен режим экономии, который негативно скажется на качестве.
  4. Д.Медведев в своем выступлении указал на то, что данные меры помогут правительству в выполнении майских указов Президента и поддержат экономический рост.
  5. Повышение данного налога приведет к повышению инфляции.

Как видим, мнения о правильности принятого решения путем увеличение НДС в 2018 для повышения экономического роста страны, прямо противоположные. Кто окажется прав — покажет только время.

Чем грозит повышение НДС до 20 процентов бизнесу?

Чем грозит повышение НДС на 20 процентов? На этот вопрос отвечают ведущие экономисты и бизнесмены:

  1. На что повлияет повышение НДС? По мнению В.Сальникова, заместителя директора «ЦМАКПа», наибольшая нагрузка по отчислению НДС ляжет на строительные компании и автомобильную промышленность. Чтобы оставить средства для вложения в производство на том же уровне, фирмы однозначно начнут повышать цены на жилую недвижимость, запчасти и машины. Рост цен коснется всех потребительских товаров, на этом фоне снизится платежеспособность покупателей недвижимости. Покупка недвижимости не облагается данным налогом, но стоимость товаров для строительства и услуги, используемые в этой области и оборудование, вырастут после повышения НДС. В конечном итоге повышение стоимости жилья неизбежно (см. Почему кризис — идеальное время для покупки жилья?).
  2. О повышении оплат за туристические путевки на 5-10 процентов, предупредила М.Ломидзе, исполняющая обязанности директора Ассоциации туроператоров России.
  3. IKEA однозначно будет повышать цены, заявил ведущий менеджер компании.
  4. Р. Тюктеев предположил, что «Авилон Воздвиженку» ждет спад продаж на автомобили примерно на 3-4 процента. «Мы все ждали, что вот-вот ситуация с налоговой системой в стране наладится, бизнес не «лихорадит» только при стабильной работе налоговой системы, без частых изменений в налоговом законодательстве. И на тебе, дождались!» — высказал свое мнение в интервью А.Назиров.
  5. «Любая налоговая нагрузка, тем более ее увеличение не приносит радости бизнесу и производители счастливее не будут» — высказывание С. Катырина.
  6. «С такой же легкостью правительство может повысить и другие налоги» — высказала свои опасения В.Кононова.

Большинство представителей бизнеса считают, что повышение НДС в 2018 году перекладывает бремя нагрузки на покупателей во время падающего рынка. Пострадают даже фирмы, не являющиеся плательщиками этого налога, а сдерживать цены – снижать рентабельность. Снижение развития экономики приведет к уменьшению благосостояния среднестатистической семьи и увеличению роста бедняков.

Что значит повышение НДС для населения?

Как мы уже рассказали, крайним в цепочке ценовых «накруток» является покупатель, он же и их оплачивает. Как повлияет повышение НДС на цены? То, что последствия очевидны – это даже не оспаривается. Предполагается, что наиболее «яркими» проявлениями негатива, будет следующее:

  • цены практически поднимутся на все товары и услуги, невзирая на то, повысилась на них ставка НДС или нет;
  • рост инфляции неизбежен;
  • понижение ипотечной ставки невозможно;
  • покупательский спрос упадет из-за снижения платежеспособности населения.

В итоге расплачиваться за непопулярное решение правительства придется обычному россиянину.

Внешний долг России на 2018 год: кому и сколько должна страна?

Причиной принятия закона о повышении НДС до 20% является исполнение майского президентского указа. Отчасти расплата за нововведения ляжет на плечи самых незащищенных слоев населения, доходы которых в течение четырех лет и так не росли.

Госдума приняла закон о повышении НДС, исходя из благих намерений, чтобы указание Президента об ускорении экономического роста, увеличения доходности бедных слоев населения и снижения количества бедных, было в шестилетний срок выполнено. Но дефицит этой программы в размере 8 триллионов рублей, покроется увеличением НДС только на треть.

Что же, надо ждать еще какого-то увеличения сборов?

Была ли какая-то возможность найти средства, помогающие в выполнении майского указа, не повышая ставку НДС?

Экономисты считают, что такая возможность у правительства была. Для того надо изменить бюджетное правило в отношении налоговых сборов с нефтяных компаний при цене за баррель свыше 40 долларов.

На сегодняшний день, налоговые сборы, поступающие в казну сверх этой суммы, откладываются в резервные фонды, как страховка от будущих кризисных моментов. При этом данные суммы не идут на развитие инвестиционных программ для выполнения Президентского указа.

Если изменить это правило и в резерве оставлять суммы налогов, поступающих свыше не 40, а 45 долларов, тогда бюджет для развития экономики получил бы те же 500-600 миллиардов, а возможно и больше.

При этом варианте повышение налога до 20 процентов в ущерб благосостояния простого народа и спокойствия в различных сферах бизнеса, не потребовалось бы.

Отток капитала из России в 2018 по статистике вырос в два с половиной раза

Еще одним вариантом наполнения казны мог бы быть прогрессивный налог, который предлагался А.Кудриным.

Прогрессивность данного сбора состоит в повышении налогообложения на доходы «богатых» россиян и уменьшения на доходы «бедных». Т.е.

от суммы определенного дохода процентная ставка НДФЛ должна быть выше 13% для богатых и ниже — для бедных.

Грозит ли России дефолт в 2018 году?

В очередной раз правительство страны предлагает гражданам затянуть пояса в надежде на будущее повышение экономики. Хотя любому школьнику известно – для этого в нее надо вкладывать, а не отнимать.

Источник: https://promdevelop.ru/povyshenie-nds-20-protsentov-v-2019-godu-chem-grozit-biznesu-obychnym-grazhdanam/

Как повышение НДС в 2019 году повлияет на бизнес

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

С января 2019 года вступят в силу поправки части 1 и 2 Налогового кодекса РФ, внесенные Федеральным законом от 03.08. 2018 г. № 302-ФЗ.

Согласно указанному нормативному акту, налог на добавленную стоимость увеличивается на два процента (с 18 до 20 %).

В связи с этим у представителей малого и среднего бизнеса могут возникнуть сложности, связанные с оформлением бухгалтерских документов, изменением ранее заключенных договоренностей, перепрограммированием контрольно-кассовой техники.

Как в этих случаях правильно действовать, как вычислить НДС в размере 20 процентов от суммы продаж и какие предпринять шаги, чтобы не попасть под штрафные санкции государства? Ответы на эти вопросы вы найдёте в материалах нашей статьи.

Перепрошивка касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 удаленно. Без остановки торговли!

Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.

Закон о повышении НДС до 20 %

НДС в качестве обязательного косвенного налога введен в России с 1992 года. Сегодня порядок его уплаты и особенности расчёта регламентируются главой 21 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ).



Что нам диктует НК РФ?

Закон предусматривает два вида таких отчислений.

  • Внутренний. Должен уплачиваться при реализации продуктов питания или товаров, выполнении различных видов работ и оказании услуг на территории России.
  • Ввозной. Уплачивается при ввозе товара на территорию РФ.

Кто должен платить

Плательщиками являются организации и ИП, реализующие свою продукцию, выполняющие работы, оказывающие услуги.

Обратите внимание! Освобождены от уплаты НДС компании и ИП, использующие упрощённую систему налогообложения, единый вменённый налог, единый сельхозналог. Список дополняют ИП, работающие на патенте, а также те, кто в течение 3-х последних месяцев имел выручку не более 2 млн. рублей.

Схема начисления

Упрощенно схема уплаты выглядит следующим образом. Если, например, субъект предпринимательства производит деревянную мебель, которую потом отправляет для продажи в магазин, то этот вид сбора сначала оплачивает производитель или поставщик древесины при её поставке предпринимателю. Затем налог платит реализующая готовую продукцию торговая сеть.

В результате, пока мебель дойдёт до магазина, в её стоимость включаются добавленные проценты от нескольких сделок купли-продажи. Таким образом оплата налога ложится на плечи конечного потребителя, т. к. к розничной цене плюсуется ещё и НДС.

на наш канал в Яндекс Дзен — Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Кто и когда инициировал повышение с 18 до 20 %?

Поправки в НК РФ вносились летом 2018 года. В день открытия проходившего в России футбольного Чемпионата мира 14.06.2018 премьер-министр РФ Дмитрий Медведев заявил о необходимости повышения не только пенсионного возраста, но и налога на добавленную стоимость.

18 июля закон о повышении НДС до 20 % (№ 302-ФЗ) приняла Госдума РФ, через 10 дней его одобрил Совет Федерации, а 3 августа подписал президент России Владимир Путин.

Руководители государства мотивировали свои действия желанием пополнить бюджет государства и использовать дополнительно полученные деньги на социальные нужды.

Как посчитать НДС 20 % от суммы: формула

Перед тем как посчитать НДС 20 % от суммы продажи по простой формуле, необходимо определиться с ценой товара, выполняемой работы или оказываемой услуги.

Определенная затратами и размером желаемой прибыли цена за единицу и будет являться базой для расчета налога. Эта цифра (допустим, 10 000 рублей) умножается на коэффициент 0,2.

Таким образом, добавленная стоимость будет равна 2 000 рублей, а цена для конечного потребителя, соответственно, 12 000 рублей.

Чем грозит увеличение НДС для ИП

Все представители крупных компаний, использующие общую систему налогообложения, заключающие торговые соглашения с аналогичными крупными бизнесменами, особых неудобств не почувствуют и убытков не понесут.

Они и далее будут производить закупку и реализацию с одним и тем же размером налоговой ставки, с учётом её уменьшения на сумму входящего налога. Не окажутся в минусе и экспортеры или компании, осуществляющие международные перевозки, до этого имевшие льготы.

Как и ранее, они получают льготную ставку 0 %.

Для некоторых производителей или продавцов жизненно значимых для людей товаров (отдельные продукты питания, товары для детей, аптечный ассортимент), уплачивающих 10 %, эта же ставка сохранится и в будущем.

Больше всего увеличение НДС ударит по малому бизнесу и по конечным потребителям, т. к. для них стоимость продукции, выполняемых работ и оказываемых услуг реально возрастёт на эти же 2 % или более.

Перевод касс на НДС 20 % и ФФД 1.05 за 30 минут от 1000 руб!

Оставьте заявку и получите консультацию.

Источник: https://Online-kassa.ru/blog/kak-povyshenie-nds-v-2019-godu-povliyaet-na-biznes/

Повышение НДС в 2019 году: последствия и прогнозы

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

С 2019 года в России произошло повышение ставок НДС в соответствии с законом № 303-ФЗ. Величина базовой ставки составила 20%, расчетных — 20/120 и 16,67%.

Размер ставки зависит от вида операции, их соответствие можно уточнить в таблице, которую мы приводили в прошлой статье.

НДС платят не все компании. Освобождены от НДС только предприниматели с оборотом до 2 млн рублей за квартал и те, кто применяет специальные налоговые режимы.

Льготная ставка НДС 10% сохраняется для товаров социального назначения. В список входят некоторые продукты питания, детские товары, книги, медицинские изделия и лекарства.

Ставку 0% предприниматели используют при экспорте, международных перевозках и других операциях, указанных в п. 1 ст. 164 НК РФ.

Ставку 16,67% используют при реализации предприятия как имущественного комплекса. Также ее применяют иностранные компании при оказании физлицам услуг в электронной форме.

Налог на добавленную стоимость — это первый по собираемости налог, который пополняет федеральный бюджет. Большие поступления обеспечивает только торговля углеводородами.

Повышение НДС в 2019 году: последствия

Повышение НДС привело к пополнению бюджета дополнительно на 650 млрд рублей по данным на июль 2019 года. Такую собираемость обеспечил в основном импорт товаров. К этому приводит то, что компании платят ввозной НДС вместе с таможенными сборами. Ввозной НДС равен 20% стоимости импортного товара, тогда как по внутренним операциям компании могут делать вычет входного налога.

Повышения НДС ожидаемо должно было привести к снижению роста ВВП на 2019 год. По прогнозу Минэкономразвития он составит 1,3% на фоне повышения цен и замедления потребительского спроса.

Еще одним последствием стало то, что рост НДС привел к увеличению годовой инфляции. В марте она достигла 5,3%, затем начала снижаться и на август 2019 года составила 4,3 %. В связи с повышением ставки НДС произошла индексации тарифов на ЖКХ в 2019 году.

Последствием этих процессов стало замедление роста экономики на 0,5%.

Также повышение НДС привело к увеличению ключевой ставки Центробанка. Однако затем началось снижение.

Центробанк снижает ключевую ставку с июня 2019 года. Сейчас она составляет 7% годовых. К ней приравнивается ставка рефинансирования, уменьшение которой приводит к уменьшению пеней за несвоевременную уплату налогов, процентов при возврате излишне взысканного налога. Увеличение ключевой ставки грозит повышением этих платежей.

Повышение НДС в 2019 году: прогнозы

Основные последствия увеличения ставок НДС проявятся в 2019 году. Затем федеральный бюджет получит дополнительные средства, правительство начнет вкладывать их в нацпроекты, что должно привести к росту ВВП. По прогнозам Минэкономразвития, к 2021 году он достигнет 3%.

Закон № 175-ФЗ от 18.07.2019 года предполагает увеличение объема доходов бюджета на 205 млн рублей, несмотря на то, что нефтегазовые поступления сократились на 6%. Это возможно именно благодаря повышению ставок НДС.

В 2019 году Минфин рассчитывает собрать 6,9 трлн рублей за счет НДС. Дополнительные средства планируется вложить в программы по развитию здравоохранения, образования, в строительство новых дорог и аэропортов.

Однако повышение ставки НДС грозит увеличением налоговой нагрузки на предпринимателей. Другое последствие — повышение налога грозит снижением покупательского спроса. Ведь именно покупатель в конечном итоге обеспечивает НДС. Смогут ли граждане справиться с этим с нынешним уровнем зарплат?

Если нет, изменения ставки налога может привести к снижению его собираемости. Тогда бюджет много не выиграет, а экономике грозит стагнация. Это может проявиться не сразу, потому что розничные торговые сети растягивают повышение цен, чтобы сделать его менее заметным и не отпугнуть покупателей.

В итоге расплачиваться за увеличение НДС и пополнять казну придется тем, у кого выше платежеспособность. Остальные будут покупать товары, облагаемые льготным НДС в 10%.

Последствия повышения НДС грозят тем, что инфляция вернется к 4% только в 2020 году.

Повышение НДС в 2019 году: декларация

Повышение ставок НДС имеет и логичное последствие для отчетности по налогу. В 2019 году нужно заполнять декларацию по НДС и книгу продаж по новым формам. Новая ставка привела к тому, что изменились разделы 3, 9 и также приложение № 1 к разделу 9.

В разделе 3 появились строки для указания налоговой базы и суммы НДС, рассчитанной по ставкам 20% и 20/120.

Появились строки:

  • 043 — для организаций, которые отказались от нулевой ставки НДС.
  • 044 и 135 — для участников системы tax-free.

В раздел 9 добавили строку 036. В ней экспортеры в страны ЕАС указывают код вида товара. Строки дублируются под номером 116 в приложении к разделу 9.

Также раздел 9 и приложение № 1 к разделу пополнились строками, в которых отражается стоимость продаж и налог, исчисленный по ставке 20%.

Источник: https://astral.ru/articles/nalogi/12757/

Повышение НДС до 20 процентов: ожидаемые результаты и негативные последствия

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

Правительство РФ планирует повышение НДС до 20% с января 2019 года. Рядовым потребителям этот шаг государства грозит ростом цен на 2 процента, производителям и торговле — увеличением налоговой нагрузки. Сиюминутную прибыль, полученную правительством, впоследствии придётся «лечить» госпрограммами.

Что такое НДС, зачем нужен и на что влияет

Налог на добавленную стоимость — сложный объект в налоговой теории и финансовой практике, который распространяется на всю производственную цепочку: от сырья до конечного продукта, выступающего в роли товара. Это один из косвенных налогов, размер которого увеличивается автоматически на каждой стадии перепродажи каждой единицы товара.

Плательщиками налога являются:

  • юридические лица — организации;
  • физические лица — ИП;
  • импортёры и экспортёры товаров.

В настоящее время НДС равен 18%. Это означает, что каждая передача товара из одних рук в другие прибавляет к его стоимости именно эту сумму. Конечный покупатель товара платит минимум трёхкратный размер НДС, вшитый в стоимость продукта или услуги.

В России действует 3 ставки НДС: 0%, 10% и 18%, распространяющиеся на разные категории товаров

НДС — главный источник формирования бюджета. Его платит каждое юридическое лицо с продажи товаров, когда их стоимость при реализации хоть немного выше себестоимости. Этот вид налога пришёл на смену налогу с продаж в 20-х годах прошлого столетия. Тогда налог брался со всей выручки, и предпринимателям было сложно учитывать доход от бизнеса. В РФ НДС ввели только в 1992 году.

Как и другие косвенные налоги, НДС в настоящее время обеспечивает бюджет страны значительными доходами. У этого налога большие фискальные возможности, позволяющие не только увеличить доходы, но и стабилизировать бюджет.

Обыватель может полагать, что его данный налог никак не касается. На самом деле, основная нагрузка по уплате ложится именно на плечи конечного потребителя товара. В его стоимость предприниматель включает себестоимость товара, акцизные сборы, долю прибыли и НДС.

Чтобы заплатить НДС государству, предприниматель сначала собирает налог с потребителя, поэтому ставка НДС напрямую влияет на стоимость товара.

Обзор мировых ставок

Самая высокая ставка НДС в РФ (28%) приходилась на 1992 год. Затем в 1993 году она была снижена до 20%, а в 2004-м — до 18%. Предполагаемое повышение НДС в 2019 году приблизит Россию к основной массе стран Европы, где в настоящее время величина данного налога составляет те же 20%. Но эти цифры не самые высокие. Лидерами по величине НДС являются:

  • Венгрия — 27%;
  • Норвегия, Швеция и Дания — 25%;
  • Исландия — 24,5%;
  • Греция, Финляндия — 24%;
  • Уругвай, Португалия, Польша, Ирландия — 23%.

В рейтинг стран с самым низким размером НДС вошли:

  • Остров Джерси — 3%;
  • Малайзия и Сингапур — 5%;
  • Доминиканская Республика — 6%;
  • Таиланд — 7%
  • Швейцария и Япония — 8%.

Когда было принято решение о повышении НДС в России до 20 процентов

Разговоры о планируемом повышении ставки предпринимательского налога начались весной 2018 года, но никто из официальных лиц не брал на себя инициативу по внедрению планов.

Обнародовать целый ряд непопулярных мер, включая повышение налога, официальные лица решились 14 июня 2018 года, когда всё внимание общественности было приковано к открытию чемпионата мира по футболу.

К этой «приятной» новости добавилось повышение пенсионного возраста и рост тарифов ОСАГО.

Изменения вступают в силу с января 2019 года. Оплата за 4 квартал 2018 года будет производиться по старым ставкам — 18%. Применительно к детским и социально значимым товарам НДС повышаться не будет.

На социально значимые товары и дальше будет распространяться ставка НДС 10%

Чем правительство аргументирует необходимость изменений

По заявлению Правительства РФ, повышение ставки налога всего на 2% обеспечит приток в бюджет страны 600 млрд рублей. Наполнение бюджета гарантировано, поскольку уклониться от этого вида налогов достаточно сложно. По подсчётам экономистов, за 6 лет прибыль от повышения составит 2 трлн рублей, вкупе с ростом ВВП экономика обогатится на 6 трлн.

Исчерпывающую аргументацию непопулярной меры дала вице-премьер Татьяна Голикова в программе «Итоги недели».

Она напомнила, что касательно размера НДС обсуждались различные манёвры, в том числе и увеличение его до 22%. От этой цифры решено было отказаться в связи с риском роста инфляции.

Цифру в 2% Голикова назвала границей чувствительности, которую вполне компенсирует увеличение пенсий с января 2019 года.

Что означает повышение ставки налога

Изменение НДС хотя бы на 1% повлечёт за собой серьёзные последствия, не говоря уже о 2%

Повышение НДС увеличит бюджет «майских указов», но отодвинет сроки реализации поставленных в них целей. Главный посыл Указа — увеличение продолжительности жизни россиян. Но выросший НДС вызовет рост цен на медикаменты на 12–15%, что сделает их недоступными для основной части населения. Продолжительность жизни с учётом подобного развития событий вряд ли будет увеличена.

Бизнесмены также не в восторге от предстоящих реформ. Компенсация налога в ценах — не выход из ситуации, ведь чем ниже платёжеспособность населения, тем хуже идут дела у торговцев. Уже 1% увеличения НДС даёт ухудшение условий для бизнеса на 5%.

Не улучшат ситуацию даже обещанные компенсации:

  • ускорение возврата налога экспортёрам с одновременным снижением порога ускоренного возврата до 2 млрд рублей;
  • уменьшение количества камеральных проверок;
  • отмена налога на движимое имущество.

Чем грозят изменения

Повышение налога уменьшит доходы предпринимателей

Министр финансов Антон Силуанов признаёт, что данная мера вызовет резкий скачок инфляции на 2 пункта.

Негативные последствия предложенного пути реформирования экономики рассматривают в повышении и другие экономисты:

  1. Возросшая налоговая нагрузка заставит многих работодателей вводить в свою деятельность ещё большее количество серых схем расчётов с сотрудниками.
  2. За счёт уменьшения собираемости налога резко сократятся доходы региональных бюджетов.
  3. В плачевном положении окажется малый и средний бизнес, у которого снизится конкурентоспособность.
  4. Уменьшение производства неизменно вызовет рост безработицы в стране и падение платёжеспособности населения.
  5. Рост НДС предприниматели переложат на плечи потребителя, поэтому добавленные 2% ощутимо ударят по карману каждого россиянина.

Источник: https://ip-spravka.ru/povyishenie-nds-do-20-protsentov.html

Повышение НДС до 20 процентов — чем грозит бизнесу и простым гражданам

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

Начало 2019 года ознаменовалось вступлением в силу закона России о повышении НДС до 20 процентов. Информация о данном событии уже давно обговаривается в обществе, и многие люди волнуются о том, как отразится повышение НДС на их благосостоянии. Предпринимателей волнует, как будет развиваться их бизнес, а простого обывателя интересует вопрос повышения цен.

Давайте разбираться подробно, к чему же привет повышение НДС до 20 процентов в 2019 году.

статьи:

Ндс — что это такое, кто обязан его платить, кто освобожден от его уплаты

НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог на любую услугу или товар, который продается организацией по цене, хоть немного превышающей его себестоимость.

НДС увеличивается «автоматом» на каждой ступеньке перепродажи. Он изымается в бюджет государства по мере реализации товара/услуги.

Ставка НДС 20 процентов вычисляется исходя из разницы между себестоимостью продукта и его продажной ценой.

Косвенный налог, коим является НДС, в отличие от прямого, переносится на конечного потребителя. 0благаться им должна не полная сумма реализованного товара, а только добавленная на него стоимость.

  1. Изначально, в 1992 году, максимум налога — 28%.
  2. В 2018 году он равен 18%.
  3. С начала 2019г НДС будет повышен до 20 %.

Это значит, что каждый этап продажи продукта (передачи его из рук в руки) добавляет к его стоимости именно эту цифру. В конечном счёте, «итоговый» покупатель заплатит за купленный продукт, как минимум, 3-ёх кратный НДС, который «вшивается» в стоимость товара/услуги.

НДС в России обязаны платить:

  1. ИП — физические лица.
  2. 0рганизации (в том числе и некоммерческие) — юридические лица.
  3. Экспортёры и импортёры товаров.

Однако следует понимать, что по факту НДС ложится на плечи обычного покупателя, так как продавцы «встраивают» его в конечную стоимость продукта.

От уплаты освобождены следующие категории предпринимателей и организаций:

  1. Компании, выпускающие сельскохозяйственную продукцию. Им предписано платить единый сельскохозяйственный налог.
  2. Люди, участвующие в работе московского инновационного центра «Сколково».

  3. Предприниматели и организации, которые за три последних месяца выручили от продажи своих продуктов и услуг менее 2-ух млн рублей. В этом случае им разрешается не платить НДС в течение года.

    Исключение: компании, торгующие подакцизными товарами (сигареты, алкогольная продукция, некоторая косметика и др.). Льгота отменяется, если в течение года сумма в 2 млн рублей за три месяца была превышена.

  4. Предприниматели, платящие единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) и те,кто работает по патентной системе или упрощённой системе налогообложения.

Повышение НДС на 20% — чем аргументирует правительство необходимость такого скачка

Правительство России заявляет, что 2%, на которые будет повышен налог, принесут в казну государства более 600 млрд рублей.

Российские экономисты подсчитали, что за 6 лет эта цифра вырастет до 2-ух трлн рублей, а вместе с валовым внутренним продуктом  (ВВП) увеличится до 6 трлн.

При этом приток в бюджет будет идти гарантировано, потому что уклониться от данного налога практически невозможно.

Исчерпывающе аргументировала и объяснила необходимость повышения НДС до 20 процентов вице-премьер Татьяна Голикова. Она рассказала, что в правительстве обсуждали даже цифру 22%, но побоялись риска большого роста инфляции. Госпожа Голикова считает, что увеличение пенсий с начала 2019 года сможет вполне компенсировать изменение налога.

Минусы и плюсы изменения

Статисты собрали в один список мнения различных людей: простых обывателей, предпринимателей и экономистов. К чему приведет повышение НДС до 20 процентов, на их взгляд?

Сначала о минусах:

  1. Непременно повысится инфляция.
  2. Ставка НДС 20 процентов сильно ударит по карману обычных потребителей, так как цены на товары и услуги поднимутся примерно на 10%.
  3. Покупательский спрос на розничные товары снизиться из-за высокой цены.
  4. Качество продукции станет ниже.

    Это произойдет потому, что производители должны будут ввести режим экономии, чтобы сдержать рост цен.

  5. «Теневая экономика» будет расти, потому что малому и среднему бизнесу придется еще сильнее бороться за «выживание» на арене рыночной конкуренции.

Говоря о плюсах увеличения налога, можно сказать лишь одно:  600 млрд, которые пополнят казну, пойдут на социальные нужды (по крайней мере, хочется на это надеяться).

А еще Дмитрий Медведев говорит, что увеличение НДС должно помочь правительству РФ выполнить майские указы президента. Прав он или нет — время покажет.

К чему приведет повышение ндс до 20 процентов в бизнесе?

Вот что говорят об этом ведущие бизнесмены и экономисты России:

  1. Замдиректора «ЦМАКП» В. Сальников утверждает, что основная «тяжесть» от данного изменения ляжет на автомобильную промышленность, а также на стройорганизации. Сохранить уровень денежных средств этим компаниям поможет только одно — повышение цен. Правда, покупка недвижимости не облагается данным налогом, но ведь материалы, оборудование, инструменты, машины и т.д. станут дороже минимум на 10%. В конечном итоге цены на недвижимость неизбежно вырастут.
  2. Одна из крупнейших в мире торговых сетей, продающая товары для дома и мебель однозначно повысит цены на свою продукцию. Так считает ведущий менеджер этой компании.
  3. Одна из руководителей Ассоциации турагентств России М. Ломидзе также уведомила, что стоимость туристических путёвок в 2019 году вырастет на 5-10%. В этом «виновато» повышение НДС на 20 процентов .
  4. А. Назаров, сопредседатель «Деловой России» сказал, что 20% НДС — ситуация для бизнеса не очень хорошая, хотя и не критическая. Она принесет свои, дополнительные трудности, которые всё же будут решаемы.

Многие специалисты в области экономики также говорят о том, что такая налоговая нагрузка, как повышение НДС на 20 процентов, равно как и любая другая, не делают бизнесменов счастливее.

Все они ожидали, что налоговая система в стране останется стабильной, а теперь бизнес начнёт «лихорадить». Это приведет к уменьшению благосостояния россиян и увеличению числа бедных людей.

К чему приведет повышение ндс до 20 процентов для обычного потребителя?

Больше всего подорожают лекарства и продукты питания — так считает большинство экспертов. НДС на эти товары вырастет примерно в два раза.

Исключением здесь будут лишь продукты, цены на которые регулируются административным образом.

Это товары социально значимые, предназначенные для безвозмездной помощи, металлолом, необработанные алмазы, религиозная литература и др. Не облагается данным налогом и питание в учебных и медицинских учреждениях.

Специалисты-аналитики говорят, что увеличение инфляции, которую неизбежно вызовет дополнительные 2% налога, прежде всего, ударит по самым незащищенным жителям России. И это касается не только их кошельков.

В связи с повышением налога на добавленную стоимость, снизятся объёмы производства, а это значит, что количество рабочих мест также будет сокращено. Многие россияне вынуждены будут искать себе другую работу. Люди станут меньше развлекаться, покупать книги, ходить на фитнес или в театры.

Что же касается кредитов, то взять их будет всё труднее, если не сказать больше. Центральный банк РФ, скорее всего, ужесточит денежно-кредитную политику. Банки увеличат проценты по кредитам, а требования к заёмщикам станут ещё жёстче.

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/news/1246-povyshenie-nds-do-20-procentov-v-2019-godu-chego-ozhidat.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.