Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

Содержание

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

О том, что с 1 января 2019 года в четырех российских регионах вступит в силу закон, предусматривающий взимание налогов с самозанятых, уже сообщалось.

Для того, чтобы эти граждане зарегистрировались и платили налоги (4 процента от заработанной суммы, если услуги оказаны физлицу, 6 процентов – юрлицу), Госдума заботливо подготовит возможность введения штрафов, если граждане не будут регистрироваться.

В госдуме предложили узаконить «драконовские» штрафы для несознательных самозанятых

Как заявил глава комитета по бюджету депутат (ЕР) Андрей Макаров, тех, кто будет уличен в уклонении от налогов для самозанятых, надо штрафовать так, чтобы размер штрафа составил 100 процентов от полученного ими дохода.

К сожалению, Макаров не пояснил, каким образом будут выявлять уклонистов, и по какому принципу выяснять размеры их доходов. Впрочем, такие детали могут и не интересовать депутатов. В конце концов, здесь все может зависеть от собственной фантазии.

Комментируя предложения Андрея Макарова, сделанное в ходе интервью РБК, партнер адвокатского бюро «Деловой фарватер» Антон Соничев корректно «приземлил» депутата.

Предлагаемое Макаровым Соничев охарактеризовал как противоречащее принципам налогообложения. Он напомнил депутату, что размеры штрафа за уклонение от налогов могут составлять лишь от 20 до 40 процентов.

При этом учитывается, сознательным было уклонение или не сознательным.

Штрафы для самозанятых в размере 100 процентов дохода Соничев назвал дискриминацией, поскольку речь пойдет о неравным правовом регулировании. Да и штрафы такого размера просто невозможно признать обоснованными и соразмерными правонарушению.

Партнер адвокатского бюро также напомнил Макарову и всем депутатам ГД, что от «драконовских мер» толку не будет. Наоборот, самозанятые постараются настолько «уйти в тень», чтобы вообще не иметь никаких дел с государством. «Если государство стремится, чтобы самозанятые зарегистрировались, — подчеркнул, напомнил, прокомментировал Соничев, — необходимо применять стимулирующие меры».

Однако в Госдуме уверены, что «драконовские» штрафы для самозанятых адекватны. В ходе интервью радиостанции «Говорит Москва» депутат Евгений Федоров заверил, что 100 процентов вынудят самозанятых регистрироваться. Устрашение в данном случае – именно то, что нужно. «Будет 5 – 6 громких случаев на всю страну и количество самозанятых резко увеличится», — бодро заверил депутат.

«Что касается дискриминации, то ее в предложении Макарова нет,» — заявил Федоров. Если за уклонение от налогов штрафуют компании, то речь идет о миллиардах. У самозанятых суммы маленькие, так что дискриминации нет.

С каждой бабушки по налоговому отчислению

Как требовательно заявил Федоров, даже бабушка, которая собрала корзинку грибов, обязана зарегистрироваться в налоговой, и стать законопослушной гражданкой.

Вероятно, по мнению Федорова, если бабушка не зарегистрируется, а продав за 200 рублей эти грибы, не уплатит 4 процента налога, то есть, 8 рублей, ей надо «впаять» штраф в размере этих 200.

А если такая же корзинка где-нибудь в центре Москвы продается за тысячу, то и тысячу с нее «содрать», мотивируя такую сумму рыночной стоимостью.

Конечно, если бы некоторые депутаты ГД с таким же рвением взялись «пробивать» закон о прогрессивном налоге, который существует в подавляющем большинстве стран, все было бы просто прекрасно (см. плюсы и минусы прогрессивного налога для России).

Но тягаться с олигархами, как, вероятно, считают депутаты, «себе дороже».

Другое дело бабушки с грибами, какие-нибудь няни, репетиторы, просто пенсионеры, которые на свои нищенские пенсии могут лишь просуществовать, и для которых лишняя тысяча рублей – это возможность прожить, или купить внуку-школьнику парочку учебников…

Кстати, по проекту закона самозанятым не нужно из-за регистрации даже в налоговую ходить. Надо всего лишь установить приложение на свой айфон или в компьютер. Уважаемые депутаты Госдумы, проснитесь.

У подавляющего большинства нянечек, репетиторов, бабушек с корзинками грибов нет ни компьютера, ни айфона. У них телефоны кнопочные.

Бабушки и дедушки не том что приложение поставить, да 4 процента перечислить не смогут, они часто даже СМС отправить не умеют.

Не все сразу, сначала 20 процентов

Впрочем, оставим бабушек и дедушек в покое. Вернемся к депутатам, старающимся за счет самозанятых наполнить бюджет страны. Глава комитета по бюджету Госдумы Андрей Макаров, вероятно, ознакомившись с аргументированными доводами оппонентов, как часто делается в подобных случаях, сообщил, что его неправильно поняли.

Макаров заверил, что имел в виду тех самозанятых, которые зарегистрированы как индивидуальные предприниматели (см. формы самозанятости). То есть, они дали согласие на то, что будут придерживаться соответствующего налогового режима, однако налоги не платят, нарушая данный режим. Вот таких и надо штрафовать. Вначале на 20 процентов от полученной суммы, в следующий раз на 100 процентов.

Источник: https://promdevelop.ru/rabota/shtrafy-v-razmere-100-dohoda-dlya-nezaregistrirovannyh-samozanyatyh-predlozhili-deputaty/

Штрафы для самозанятых в 2019 году: за что будут штрафовать

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

С 1 января 2019 года начал действовать закон о самозанятых гражданах в России.Многие стали задаваться вопросом, стоит ли регистрироваться, какие штрафы за незаконную предпринимательскую деятельность могут быть наложены на граждан РФ.

Риски нелегальной профессиональной деятельности

Если самозанятый гражданин не зарегистрировался в фискальном органе, то, следовательно, подвергается определенным рискам. Это значит, что:

  • он несет уголовную ответственность за незаконное получение прибыли и неуплату налогов, но она наступит лишь тогда, когда самозанятый гражданин причинил государству или другим лицам крупный ущерб не менее 1.5 млн руб.
  • в любой момент завистник или сосед может доложить на человека в соответствующие органы.
  • сайт фриланса или удаленной работы может слить информацию в государственные службы о личных данных и заработке.

Поэтому главный и единственно верный способ, при помощи которого самозанятое лицо избежит ответственности – это легализовать свою деятельность.

Проверить это просто, в том числе и онлайн. Также можно сделать контрольную закупку.

Налог на самозанятость, как и штраф регламентированы российским законодательством. В отдельных случаях законопроект предполагает серьезный штраф в размере полной выручки. Нужно понять, что если самозанятый не уплатил то, что положено законом, — штраф неминуем.

Как платить налоги самозанятым Вы можете прочитать в этой статье.

За что можно получить штраф?

По представлению чиновника – самозанятый гражданин это тот, который зарегистрировался и платит налоги в казну, сам осуществляет трудовую деятельность и несет самоличную ответственность за всевозможные риски, получает прибыль, не поставлен на учет как индивидуальный предприниматель, не имеет наемных работников и не стоят на бирже труда как безработные.

Штраф для самозанятых граждан предусмотрен только для тех, кто зарегистрирован, но нарушает условия по выставлению чека. Госдума введет штрафы для самозанятых только по прошествии экспериментального года.

Даже при имеющихся плюсах легализации самозанятости, найдутся граждане, которые захотят работать на себя по старым схемам. Правительством предусмотрена система штрафов, мотивирующая те лица, которым количество положительных моментов кажется недостаточным.

Суть в том, что самозанятые будут работать по специальному налоговому режиму при упрощенных условиях. То есть, если у гражданина обнаружен доход, а он не платит налоги, то придется заплатить штраф, который равен сумме этого дохода. Вот какой введен штраф для самозанятых граждан. Все отслеживается.

Размер штрафов для самозанятых

Какой штраф для самозанятых граждан РФ будет введен с 1 января 2019 года? Невыполнение социальных обязательств гражданами РФ влечет за собой наложение штрафных санкций на них. В законе указывается на два основных вида штрафов:

  • 20% от полученной прибыли (не менее 1000 руб.), если нарушение было зафиксировано 1 раз.
  • 100% (не меньше 5000 руб.) — для зарегистрированных злостных неплательщиков.

Поэтому самозанятых будут штрафовать. Сумма штрафов может быть равна размеру того дохода, который получило данное лицо. Она не будет меняться на протяжении всех 10 лет эксперимента. Те лица, которые не участвуют в новом проекте, несут такую же ответственность, как и сейчас.

Как избежать штрафов?

То, что налоговая тщательно ищет в социальной сети домашний бизнес, уже не секрет. Если вы оказываете платную услугу и не стали на учет, не задекларировав полученный доход, то очень рискуете. Люди, которые нигде не работают, не заявляют о доходах, и, непонятно на какие средства существуют, рано или поздно попадут под недремлющее око фискальных органов.

Постоянно утаивать доходы и преспокойно продавать услуги или товары по интернету вряд ли удастся, налоговая тоже умеет пользоваться социальной сетью и мониторит рынок на выявление незаконного предпринимательства. Регулярно проводятся рейды, закупая товары через интернет, а потом высылают уведомительные письма о непредставлении налоговой декларации.

Окончательная версия нового закона потеряла принудительный характер и приобрела добровольный. Самозанятые не будут подвергаться штрафованию в 2019 году по договору с ФНС. В зависимости от того как будет проходить эксперимент, в дальнейшем к рассмотрению этого вопроса вернутся.

Все эти методы вписываются в рамки закона. Целью является выведение любого незарегистрированного бизнеса на легальную основу.

Источник: https://samozanyatoi.ru/shtrafy-dlya-samozanyatyx-grazhdan/

Самозанятые граждане — ПОЛНЫЙ ОБЗОР: закон + виды деятельности

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

Здравствуйте, уважаемые читатели! На связи Евгений Жуков – эксперт портала «Папа Помог» по юридическим вопросам. Тема нашей статьи – самозанятость в свете нововведений в законодательстве. Вы узнаете, какие изменения в 2019 году вступят в силу, что сулит гражданам специальный налоговый режим, а также что теперь делать людям, работающим на себя в России.

По данным налоговой в России около 2 000 самозанятых граждан. Это количество даже близко не отражает реальное положение вещей. В действительности число таких людей по самым скромным подсчетам экспертов из Минтруда составляет 15-20 млн. человек. При этом одни совмещают самозанятость с легальным доходом, другие живут только на неофициальные заработки.

Новый закон будет действовать только в четырех регионах РФ, однако паника охватила всё население страны, так или иначе причастное к самозанятости, фрилансу и удаленной работе без трудовых договоров. Но я призываю не паниковать, а спокойно и подробно разобраться во всех нюансах вопроса. Расставим все точки над «ё» в теме самозанятости и неофициальных доходов.

Не переключайтесь, вас ждёт много интересного!

Многие противоречиво относятся к новому закону. Давайте вместе разберемся, что к чему на страницах «ПАПЫ»…

Кто относится к самозанятым гражданам в России

В конце осени 2018 года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Вопросов масса: кому стоит переходить на специальный налоговый режим, какие налоги будут платить самозанятые, что выгоднее – ИП или статус «босса самому себе»?

Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.

Минтруда, Минюст и несколько других ведомств наказ президента выполнили. И уже через год разработали законопроект, призванный разграничить статусы индивидуального предпринимателя, самозанятого гражданина и тех, кто работает по официальному трудовому договору.

Согласно нынешнему закону

Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин может иметь статус зарегистрированного ИП. Наемных работников у такого лица нет и действует оно на свой страх и риск, договариваясь об оплате с заказчиком чаще всего в устной форме на основе доверия.

Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.

Государство считает, что в России есть две категории самозанятых.

  1. Люди, которые фактически создают малое предприятие, арендуя при этом помещения и оборудование для работы и оказывают услуги в частном порядке без официальных бумаг, чеков и т.д..
  2. Лица, выполняющие работу исключительно в частном порядке для удовлетворения личных нужд в деньгах. Сюда относятся репетиторы, мастера по ремонту, няни, сиделки, электрики и другие граждане, работающие сами на себя без всякой регистрации.

С первой категорией лиц все более-менее ясно. Они сами понимают, что легализовать свою деятельность им нужно, поскольку бизнес, даже малый, требует регистрации. А вот вторая группа людей выйти из тени на свет не очень-то и стремится.

Задача чиновников – сделать условия для граждан такими, при которых легализация станет выгодной. Однако здесь имеет место быть не только выгода, но и налог на профессиональный доход.

Что подразумевается под профессиональным доходом?

Его получают физлица, занимаясь частной предпринимательской деятельностью и не работающие по найму (по ТК РФ). Еще одно условия — отсутствие наемных сотрудников. Физические лица, получающие прибыль таким образом, должны ежемесячно отчислять налоги в бюджет согласно прозрачной (в теории) схеме (через онлайн-программу для смартфона).

На обсуждении законопроекта не раз поднимался вопрос о требованиях клиентов к самозанятым предпринимателям о предоставлении чека за оказанные услуги. Однако законодатели разрешили не приобретать в этом случае кассовые аппараты. Все операции будут проводиться через специальное приложение: получение электронных чеков, отчисление налогов, проведение платежей.

При этом самозанятый будет лично решать, попадает ли определенный приход на его счет под налогооблагаемую базу или нет.

Каждому зарегистрированному обещают единовременный налоговый вычет. Он составит 10 000 рублей. Эту финансовую льготу можно потратить на первые налоги.

Чтобы понять, что будет на практике, приведем пример.

Электрик Василий трудится как частное лицо – чинит поломки, прокладывает электросети в домах и квартирах, меняет проводку. За свои услуги он получает оплату либо наличными, либо через перевод на банковскую карту. Заказчиков он просит не заполнять графу «назначение платежа», чтобы налоговики не предъявили ему претензий.

Волнуется Василий не зря – юридически он обязан заплатить 13% налога с поступлений за свой труд. А если он занимается подобной деятельностью постоянно, ему вообще нужно открывать ИП и подавать декларацию. Василию не нужна головная боль. Но в любой момент к нему может нагрянуть ФНС и потребовать отчета и денег.

Как быть?

Налоговая служба предлагает альтернативный вариант – стать самозанятым, перейти на НПД (налог на профессиональную деятельность) и платить всего 4% с полученного дохода. Взвесив все «за и против», Вася поддается на уговоры и становится законопослушным налогоплательщиком, который трудится сам на себя и платит государству, сколько требуется.

Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2019 году

Важный нюанс – новый закон касается не всех, так как официально реализуется в качестве эксперимента длительностью в 10 лет в четырех регионах РФ – в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан.

Репетиторы, фрилансеры и бухгалтеры теперь могут стать самозанятыми

Примечательно, что в законе нет конкретного определения места ведения работы. Вопрос: если человек живет в Омске, ведет свою деятельность в сети и работает на московских заказчиков, имеет ли он право на «новый предпринимательский статус»?

Налоговый кодекс РФ относит к самозанятости следующие направления — любая деятельность, в результате которой вы получаете доход от реализации товаров, работ  и услуг. 

А какая деятельность не признается объектом налогообложение, ознакомьтесь в статье 6 данного закона.

Источник: https://PapaPomog.ru/news/samozanyatye-grazhdane

Штрафы для самозанятых граждан в 2019 году: что будет если не платить налоги

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

Россиянам, работающим на себя без официального оформления, предоставляется возможность выйти из «тени» и легализовать свои заработки.

Государственная дума приняла законопроект, предусматривающий особый налоговый режим и определенные преференции для фрилансеров, занимающихся различными видами деятельности.

Основные преимущества заключаются в полностью легальной работе и уплате налога по сравнительно небольшой ставке. Вместе с тем предусмотрен штраф для самозанятых граждан, не желающих делать отчисления в бюджет страны.

Суть нового режима для фрилансеров

Разработчики документа предложили ввести новый подход в формате эксперимента. Основная его цель – борьба с сокрытием прибыли самозанятыми, неплатящими налоги. Дело в том, что такие граждане никак не участвуют в финансировании социальной сферы, но не отказываются от использования возможностей бесплатного образования, здравоохранения и прочих благ.

Предложения, поддержанные властями, выглядят следующим образом:

  1. Ввести особые условия для самозанятых в четырех регионах России: Калужской области, Татарстане, Москве, Подмосковье.
  2. Определять самозанятость по конкретным критериям.
  3. Предоставить фрилансерам возможность зарегистрироваться по максимально упрощенной процедуре.
  4. Внедрить приложение «Мой налог» для мобильных гаджетов и максимально расширить его функционал.
  5. Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство.

Важно! Эксперимент запущен с 1 января 2019 года.

На практике все это должно выглядеть следующим образом. Житель одного из перечисленных российских регионов, занимающийся соответствующей деятельностью, может уведомить налоговую службу о своей работе и далее действовать в пределах правового поля. Ему предстоит оплачивать налог с полученного дохода.

Размеры такого налога также определены законопроектом. Если фрилансер оказывает услуги или продает свою продукцию частным лицам, отчисление составит 4%. При взаимодействии с организациями сбор вырастает до 6%.

Ограничения для самозанятых

Для самозанятой части предпринимателей установлен ряд ограничений. Положения закона, вводящего новый режим, действуют только для тех фрилансеров, которые:

  1. Получают прибыль в пределах 2,4 миллиона рублей за год.
  2. Не работают на нанимателя и сами не используют труд наемных работников.
  3. Прошли процедуру регистрации у налоговиков в мобильном приложении.
  4. Не продают подакцизные товары, полезные ископаемые, чужую продукцию.
  5. Не работают по агентским договорам или комиссиям.
  6. Являются гражданами РФ или стран ЕАЭС.

Важно! Самозанятым может считаться человек старше 16 лет.

Функции приложения «Мой налог»

Законопроект предусматривает и определенную ответственность за сокрытие фрилансерами своих заработков от государства. Наказанием должны стать штрафы, которые будут применяться в отношении незарегистрированных лиц. Именно такие люди работают без уплаты налогов, поскольку регистрация в мобильном приложении автоматически сопровождается начислением налогов.

Само приложение разработано таким образом, чтобы выполнять большинство необходимых фрилансеру функций. Так, с помощью специальной программы «Мой налог» формируются чеки, которые должны предоставляться потребителям.

Информация о платежах и расчетах передается налоговикам автоматически, на основании этих сведений рассчитывается размер выплаты, подлежащего уплате по итогам месяца.

Гражданин получает уведомление с указанием этой суммы в приложении, и с его же помощью может произвести выплату.

Важно! К приложению можно привязать карту любого банковского учреждения, а также подключить функцию автоплатежа.

Штрафные санкции

Желающих вести свою деятельность без уплаты налога самозанятых будут штрафовать.

Правда, ФНС предлагает не наказывать фрилансеров в течение первого года действия новых правил, чтобы помочь населению адаптироваться к таким условиям работы. Эти предложения поддержаны Госдумой.

Аналогичная практика применялась при введении контрольно-кассовых устройств. Тогда бизнесу был предоставлен своеобразный переходный период, когда его представителей не могли оштрафовать за нарушения.

Вместе с тем в законе о самозанятых штрафы определены в конкретных цифрах. Депутаты считают, что санкции дисциплинируют предпринимателей. Одно из основных нарушений, за которое у граждан будут изымать часть прибыли, может заключаться в непредоставлении чеков потребителям. Это касается нарушения порядка выдачи фискального документа или сроков его предоставления.

Размеры штрафов

В подобных обстоятельствах придется заплатить штраф в размере:

  1. 20% от суммы платежа клиента, но не меньше 1 000 рублей, если нарушение допущено впервые.
  2. Всю сумму расчета, но не меньше 5 000 рублей, если это очередное нарушение за 6 месяцев после первого.

Указанный размер штрафов для самозанятых актуален для тех людей, которые ведут деятельность на территории пилотных регионов и прошли официальную регистрацию, получив соответствующий статус. Для всех остальных фрилансеров, скрывающих доходы и не выполняющих платежей в бюджет, ответственность остается прежней.

В последнее время в СМИ активно обсуждается информация о том, что власти намерены забирать у не платящих налоги самозанятых весь доход. Такие сведения не подкрепляются ни одним из положений законопроекта. Нет никаких оснований полагать, что государство сможет забрать у фрилансера весь его заработок за любой период в случае нарушений или уклонения от налогообложения.

Преимущества легализации для самозанятых

Поскольку действие пилотного проекта начинается уже сейчас, необходимо знать о преимуществах, которые дает участие в нем. К ним относятся:

  1. Простой и удобный формат регистрации и выплаты налогов.
  2. Сниженная ставка в сравнении с индивидуальными предпринимателями, у которых налоговые выплаты составляют 13% заработка.
  3. Возможность работать в правовом поле и не опасаться, что нелегальная деятельность будет выявлена налоговиками.
  4. Перспективы развития бизнеса за счет возможности открыто давать рекламу своих услуг или продукции.
  5. Возможность участия в программах пенсионного обеспечения.
  6. Отсутствие необходимости в ведении и предоставлении бухгалтерской отчетности.
  7. Получение налогового вычета.

Про последний пункт следует сказать более подробно. Для стимулирования людей к легализации деятельности власти дают им возможность увеличивать доходы за счет специального вычета. Его размер составляет 10 тысяч рублей. До исчерпания данной суммы фрилансер будет платить 3% от заработка, полученного через физлиц, и 4% – от сотрудничества с организациями.

Отсутствие регистрации в качестве самозанятого и получение заработков от такой деятельности рассматривается властями как сокрытие доходов и уход от налогообложения. При выявлении таких фактов налоговики не отнимут всю прибыль, однако, штраф может оказаться весьма ощутимым для небольшого бизнеса.

Источник: https://samozanyatyj.ru/poleznoe/razmery-shtrafov.html

Самозанятые вне закона. Новые штрафы!

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

После вступления в силу закона о самозанятых новый вид налогообложения оброс мифами и произвольными трактовками пользователей. Граждане уже заранее испугались наказаний, больших штрафов или лишения источника дохода.

Разбираемся в статье:

  • какая ответственность лежит на самозанятых без регистрации;
  • какие штрафы предусмотрены для самозанятых граждан РФ в 2019 году;
  • что значит: у самозанятых будут отбирать весь доход.

Кого закон считает самозанятыми

Если вы работаете на себя, это не право считать себя самозанятым. Законодательно установлен ряд критериев, согласно которым гражданин РФ или страны-члена ЕАЭС вправе зарегистрировать самозанятость и уплачивать налоги с выручки по специальным ставкам.

Если физлицо получает прибыль не от официального работодателя и при ведении деятельности не привлекает сотрудников, вправе зарегистрировать самозанятость и платить налог на профдоход в Москве и области, Татарстане, Калужской области. ИП также могут перейти на новую систему налогообложения, если не содержат штат работников.

Налогооблагаемая база по льготным ставкам ограничивается лимитом в 2,4 млн. руб. При достижении данной суммы самозанятый обязан перейти на другой налоговый режим. Физлица без статуса ИП уплачивают НДФЛ 13%, предприниматели выбирают УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН или ЕСХН.

Самозанятый при расчете налога на профдоход не вправе включать в налогооблагаемую базу прибыль от видов деятельности:

  • перепродажа товаров и услуг;
  • реализация продукции, маркированная акцизными марками;
  • добыча, продажа полезных ископаемых;
  • оказание услуг по агентским договорам;
  • работа по найму;
  • продажа движимого, недвижимого имущества;
  • операции на валютной, срочной и фондовой секциям российских и иностранных бирж;
  • сдача в аренду коммерческой недвижимости.

Если физическое лицо является плательщиком налога на профдоход и получает прибыль от деятельности, указанной выше, то человек обязан декларировать доходы по ставке 13%.

Ответственность и штрафы за самозанятость в 2019 году

После регистрации в органах Налоговой службы статуса самозанятости налогоплательщик несет ответственность по своевременной уплате причитающихся сумм налога. Для этого пользователь скачивает приложение на смартфон, которое полностью автоматизировано для расчета налоговых отчислений, вычетов, отслеживания разрешенного лимита 2,4 млн. руб.

Самозанятый обязан вовремя сформировать чек на каждую сумму прихода — указывает плательщика (физическое или юридическое лицо) и отправляет чек покупателю в мессенджере, социальных сетях. До 12 числа следующего месяца приложение автоматически рассчитает подлежащую уплате сумму налога, которую нужно перечислить до 25 числа.

Разберем, какое наказание предусмотрено для не платящих налоги самозанятых граждан. Изначально Госдума предложила штрафовать виновных на полную сумму дохода. В итоге в закон о самозанятых вошли следующие санкции:

  • налогоплательщик не сформировал чек в приложении для покупателя — штраф 20% от данной суммы при первом нарушении;
  • при повторном нарушении в течение 6 месяцев — штраф на полную сумму полученного дохода.

Подробнее — ч. 3 ст. 14 и п.3 ст. 1 Федерального Закона 425-ФЗ от 27.11.2019.

Таким образом, новости, что у самозанятых отберут весь доход, означают лишь размер штрафа на сумму выручки, по которой налогоплательщик не сформировал чек. Забирать источник дохода у самозанятых граждан законодатели не будут.

Второе важное замечание — данные штрафы предусмотрены только для тех, кто зарегистрировался участником пилотного проекта.

Неоформленным самозанятым лицам без статуса ИП или юрлица грозит уголовная ответственность, согласно УК РФ по статье 171 — незаконная предпринимательская деятельность.

Что будет, если не платить налог для самозанятых

2019 год — первый год десятилетнего проекта, в рамках которого предполагается вывести самозанятых из тени. Для этого созданы благоприятные условия: легкая регистрация за 10 минут, сниженная налоговая ставка 4% или 6%, упрощенная процедура декларирования доходов. Также Налоговая служба обещала в 2019 году не применять предусмотренные штрафы для самозанятых (источник — ФНС России).

В апреле министр финансов А. Силуанов заявил, что Правительство РФ планирует ввести надзорные каникулы для самозанятых в срок до 5 лет.

Законодательным органам нужно собрать необходимую правоприменительную практику, чтобы разработать свод плановых и внеплановых проверок. В тоже время зарегистрированные самозанятые смогут работать в лайт-режиме.

Сегодня в сети нет отзывов или комментариев, что самозанятого оштрафовали за неоформленный чек.

На данный момент у налоговой службы нет никаких законных инструментов, чтобы выявлять и наказывать самозанятых, которые не регистрировались плательщиком налога на профессиональный доход или в качестве ИП.

Граждане предполагают, что налоговые органы могут делать контрольные закупки или мониторить социальные сети на предмет ведения пользователем предпринимательской деятельности. По результатам таких действий налоговая может лишь вызвать гражданина для дачи показаний.

Определять полученный доход и доначислять неуплаченные налоги ФНС таким способом не вправе.

Как стать самозанятым

Если вы ведете профессиональную деятельность, рекомендуем зарегистрировать статус самозанятого. Государство создало условия для малого предпринимательства с минимальной налоговой нагрузкой. Работать незаконно — каждый день подвергаться высоким рискам привлечения к административной и уголовной ответственности.

Чтобы стать плательщиком льготного налога на профессиональный дохода, оформите самозанятость в органах ФНС. Для этого не нужно стоять в очередях и собирать кипу документов: зарегистрируйтесь в мобильном приложении, в личном кабинете на сайте ФНС или Сбербанке при открытии счета.

Сбербанк предлагает 7 полезных сервисов в зависимости от вида деятельности, которую ведет самозанятый, мобильный банк для уплаты налога и юридическую поддержку клиентов.

Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.

Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!

Спасибо, что дочитали до конца!

Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/samozanyatye/shtraf-dlya-samozanyatyh

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c7fcdb114d4d900b232ef68/5d1c6c04ebe74c00adc049d0

Штрафы для самозанятых граждан в 2019 году

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

ШрифтAA

1 января 2019 года вступил в силу ФЗ №422 от 27.11.2018, устанавливающий специальный профессиональный налог и регламентирующий работу самозанятых граждан. Помимо споров он породил множество вопросов о том, какие штрафы для самозанятых в 2019 году приготовило государство за неисполнение пунктов нового закона, а также что грозит самозанятым, не вышедшим из тени.

После введения федерального закона были внесены поправки в налоговый кодекс — статья 129, согласно которой за непредоставление самозанятыми информации о доходах будут начисляться штрафные санкции. Это значит, что если зарегистрированный налогоплательщик-самозанятый не предоставляет ежемесячную информацию о своих расчётах и операциях, его штрафуют на 2 0% от суммы расчёта.

Самозанятые — это лица, которые работают на себя, создают или предоставляют услуги. У них нет работодателя и сотрудников. Самозанятыми можно считать фрилансеров, которые выполняют работу в интернете и других частных подрядчиков — фотографов, репетиров, мастеров маникюра и так далее.

Налоговое законодательство предусмотрело следующие ставки для зарегистрированных самозанятых:

  • 4 % от суммы дохода при сделках с физическими лицами;
  • 6 % от суммы дохода при сделках с юридическими лицами.

Самозанятый должен отчитываться о своем заработке каждый месяц в приложении, специально созданном для отчётных операций на базе налоговой инспекции.

Все операции происходят внутри приложения — самозанятость будет отражаться в расчётах и чеках, предоставляемых налогоплательщиком.

В приложении автоматически вычисляется налог для оплаты не позднее 12-го числа каждого месяца, оплатить его можно там же не позднее 25-го числа.

Законопроект был разработан в качестве эксперимента и стартовал только в 4 субъектах РФ: Москва, Московская область, Республика Татарстан и Калужская область.

В других регионах пока нет возможности зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Штрафы по данному ФЗ не распространяются на остальные регионы, при этом существуют другие санкции, к которым могут привлечь за незаконную предпринимательскую деятельность.

За что будут штрафовать

Самозанятые обязаны ежемесячно предоставлять в налоговую инспекцию сведения о своем профессиональном доходе через онлайн-приложение. Доходами будет являться общая ежемесячная выручка от сделок с клиентами.

Если фрилансер своевременно не отправил данные, ему грозят штрафы. Первый раз будет 20 % от расчёта дохода, повторный случай в течение 6 месяцев грозит штрафом в 100 % от расчёта.

В части нарушения сроков оплаты налога специальных условий для самозанятых нет. В этом случае действует общее правило: начисление пени.

Налоговые инспекторы также будут бороться за выявления всех доходов самозанятых, которые обязаны за каждую свою услугу выписывать отчётный чек.

Налоговые инспекторы могут проводить контрольные закупки для выявления нарушителей и скрытия доходов. Например, они могут заказать услугу через социальные сети, представившись клиентом. Если фрилансер не выписал ему чек — это автоматически считается нарушением и сокрытием доходов.

По мнению экспертов, пока что не выработан правовой механизм установления теневых доходов. На банковский счёт могут прийти деньги от клиента, а могут, например, от родственников или в счёт уплаты долга.

Также поводом для проверки может стать жалоба от клиента — ему не предоставили чек.

Когда начнут штрафовать

На весь 2019 год наложен мораторий на штрафы по программе налога на профессиональный доход. Это связано с нововведением самой системы и мобильных приложений, через которые будут осуществляться платежи — люди могут не разобраться, начнётся путаница.

Руководитель ФНС Михаил Мишустин сообщил, что в ведомстве хотят посмотреть, как будет протекать работа, как самозанятые будут регистрироваться и будут ли технические проблемы с приложением.

В 2020 году мораторий будет снят и все провинившиеся будут платить согласно установленному законодательству.

Штрафы для самозанятых, не вышедших из тени

Лицам, которые не зарегистрировались в качестве самозанятых, грозят большие проблемы. К ним не будут применяться санкции по закону о самозанятых и мораторий 2019 года.

На основании общего налогового законодательства им грозят следующие санкции:

  • штраф за незаконную предпринимательскую деятельность — до 2000 рублей;
  • сумма неуплаченного НДФЛ;
  • штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ — 5 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 1000 рублей;
  • штраф по ст. 122 НК РФ — 20 % от суммы неуплаченного налога.

Штрафные санкции для самозанятых определены российским законодательством и составляют 20 % от предполагаемого дохода. Для всех зарегистрированных введён мораторий на штрафы ровно на год, чтобы люди смогли разобраться в приложениях и законодательстве. Тем, кто решил остаться в тени, грозят более существенные штрафы.

Популярные материалы

Почитать еще

Источник: https://moneyscanner.ru/shtrafy-dlya-samozanyatyh/

Налог на самозанятых граждан РФ с 1 января 2019 года

Штрафы в размере 100% дохода для незарегистрированных самозанятых — суть проблемы

С 2019 года в России тестируется новый налоговый режим — налог на профессиональный доход или другими словами налог на «самозанятых». В конце прошлого года Государственная дума РФ приняла новый закон — Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ. Рассмотрим самые значимые его положения и разберемся, что дальше делать самозанятым гражданам.

Госдума одобрила закон в третьем чтение 15 ноября 2018 года, внеся существенные поправки. Налог  вводится не на всей территории России, а только в 4-х регионах: это Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан (для самозанятых, осуществляющих деятельность именно в этих регионах).

Это связано с тем, что данный спецрежим установлен для налога на профессиональный доход (далее – НПД) для самозанятых граждан является экспериментальным и будет 10 лет применяться для вышеуказанных регионах — с 2019 по 2028 год. По истечение этого срока будет определена эффективность или неэффективность данного налогового режима и условия дальнейшего его применения на всей территории РФ.

Налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, не превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей (в соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ) могут использовать новый специальный налоговый режим, и платить с получаемых доходов налог по специальной льготной ставке:

  • 4% при расчетах только с физическими лицами;
  • 6% при расчетах с физическими и юридическими лицами.

Это хорошая и главное легальная возможность осуществлять дополнительный заработок по продаже товаров или оказанию каких-либо услуг для граждан без нарушений за незаконную предпринимательскую деятельность.

Как встать на учет в качестве плательщиков НПД

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика. Но это не означает что физическим лицам необходимо регистрироваться в качестве ИП или открывать ООО.

Исключение: лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ. Это значит, что ИП или физические лица не должны совмещать НПД с иными спецрежимами или ОСНО, предусматривающей уплату налога на доходы физических лиц.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 10.01.2019 г.

№СД-4-3/101 индивидуальный предприниматель или физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «самозанятых» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.

Мобильное приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог» — это программное обеспечение, созданное разработчиками специально для применения НПД. Данное приложение может использоваться на компьютерах, мобильных телефонах, смартфонах, планшетных компьютерах при условии подключения к сети Интернет.

Для того, чтобы встать на учет в качестве самозанятого необходимо установить приложение «Мой налог». Скачать мобильное приложение можно через сервисы Google Play и App Store, а для десктопа (настольного компьютера) на сайте налоговой службы https://npd.nalog.ru/app/. После установки приложения «Мой налог» необходимо направить в налоговую службу следующую информацию:

  1. Заявление о постановке на учет.
  2. Паспортные данные.
  3. Фотографию платильщика НПД.

С помощью приложения «Мой налог» налогоплательщики НПД смогут взаимодействовать с налоговиками, не посещая налоговую инспекцию, а именно: вставать на учет и сниматься с учета, передавать суммы своего дохода за все периоды, корректировать суммы дохода, направлять уведомления и получать их, узнавать сумму исчисленного налога и корректные реквизиты для его уплаты, формировать и передавать чеки покупателям товаров, работ или услуг.

Личный кабинет ФНС

Для граждан Российской Федерации, которые имеют доступ к личному кабинету налогоплательщика, для постановки на учет в налоговом органе в качестве самозанятого необходимо заполнить только заявление. Представление сведений из паспорта и фотографии физического лица не требуется.

Кредитная организация

В соответствии с ФЗ от 27.11.2018 №422–ФЗ гражданам Российской Федерации и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза имеют возможность  встать на учет в качестве плательщиков НПД уведомив кредитную организацию  (список банков есть на сайте налогового органа).

Для этого необходимы следующие документы:

  • заполнить заявление, которое необходимо заверить электронно-цифровой подписью (ЭЦП) кредитного учреждения, через которое осуществляется подача документов. При этом способе постановке на учет НПД, фотография заявителя не предоставляется.

После того как вы отправили заявление, налоговая служба рассматривает его и через несколько дней уведомляет (тем же способом, каким получила заявление).

Если заявление одобрили, Вы становитесь плательщиком НПД с той даты, с которой направили в налоговый орган заявление о постановки на учет в качестве платильщика НПД. Отказать могут, если вы не проходите по требованиям в соответствии с п.2 ст.

4 закона №422-ФЗ (например, у вас есть наемные работники с которыми вы состоите в трудовых отношениях).

Кто из граждан может стать самозанятым

Применять данный режим могут физические лица и индивидуальные предприниматели — граждане РФ и граждане других государств — членов Евразийского экономического союза, если они не имеют сотрудников и работодателя. То есть если выполняют все процессы в своем бизнесе самостоятельно.

Территории спецрежима для НПД

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/nalog-na-samozanyatyh/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.