Сколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Содержание

Сколько налогов платит ИП в 2019-2020 году?

Сколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Каждому будущему индивидуальному предпринимателю необходимо знать, сколько налогов платит ИП. Но в двух словах ответить на этот вопрос не получится.

Хотя бы потому, что количество и размер налогов индивидуального предпринимателя определяется системой налогообложения (налоговым режимом), который ИП применяет в своей деятельности.

 Так же нужно учитывать все нюансы постоянно меняющегося законодательства, в этом поможет автоматический онлайн-сервис.

В зависимости от режима налогообложения, индивидуальный предприниматель может платить один налог в год или оплачивать несколько налоговых платежей каждый месяц. О том, сколько налогов платит ИП в 2019-2020 году, мы расскажем своим читателям в нашей сегодняшней публикации.

Категории налогов ИП

Отметим, что все налоговые платежи индивидуальных предпринимателей можно разделить на категории. Их четыре:

  • фиксированные платежи ИП на обязательное медицинское и пенсионное страхование («за себя»);
  • налоги и платежи на обязательные виды страхования (отчисления с заработной платы работников);
  • налоги, предусмотренные системой налогообложения, которую применяет ИП;
  • налоги и платежи, которые являются дополнительными (зависят от вида предпринимательской деятельности).

Фиксированные платежи ИП на обязательное страхование («за себя»)

В 2019-2020 году, как и в предыдущие годы, индивидуальные предприниматели продолжают платить страховые взносы на обязательные виды страхования. Страховые взносы ИП платит вне зависимости от системы налогообложения. Причем не имеет значения, есть доход или нет.

Ответственность за уплату страховых взносов начинается с даты регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Размер взносов  фиксированный.

 В случае если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, то он совершает фиксированные платежи только «за себя».

В 2019-2020 году ИП необходимо произвести платежи в в ИНФС по месту его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ежеквартально или один раз за весь год).

Размер фиксированных страховых взносов в 2019 году, при доходе менее 300 000 рублей следующий:

  1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 29 354 рублей.
  2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 6 884 рубля.

Всего за 2019 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 36 238 рублей, при годовом доходе менее 300 000 рублей.

В 2020 году суммы страховых взносов в фиксированном размере увеличатся на 4 636 рублей и составят:

  1. Взнос в ИФНС на обязательное пенсионное страхование — 32 448 рубля.
  2. Взнос в ИФНС на обязательное медицинское страхование — 8 426 рублей.

Всего за 2020 год индивидуальный предприниматель должен оплатить обязательные взносы за себя на сумму 40 874 рубля, при годовом доходе менее 300 000 рублей

Повышение страховых взносов в 2019-2020 году

Напомним, с 2018 года размер фиксированных взносов для ИП не рассчитывается от МРОТ, установленного на начало года. Законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ, внесены изменения в НК РФ. Ст. 430 НК РФ определено, что в случае, если величина дохода плательщика за расчетный период не превышает 300 000 рублей, то фиксированный размер взносов на пенсионное страхование составляет:

  • 26 545 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 29 354 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 32 448 рублей за расчетный период 2020 года.

Таким образом, увеличение нагрузки на фиксированные взносы в 2019 году по сравнению с 2018 годом составляет 2 809 рублей. А в 2020 году необходимо заплатить фиксированных взносов уже на 3 094 рубля больше, чем в 2019 году.

Страховые взносы на медицинское страхование в фиксированном размере независимо от дохода предпринимателя составят:

  • 5 840 рублей за расчетный период 2018 года;
  • 6 884 рублей за расчетный период 2019 года;
  • 8 426 рублей за расчетный период 2020 года.

Обратите внимание, в случае превышения годового дохода (более 300 000 рублей), ИП дополнительно оплачивает 1% от превышенной суммы. Оплату необходимо произвести не позднее 1 апреля следующего года.

Налоги и платежи ИП во внебюджетные фонды

Нанимая работников, индивидуальный предприниматель берет на себя дополнительные обязательства и расходы, а именно:

  • ИП исчисляет (и удерживает) НДФЛ (с доходов, выплачиваемых работникам своей организации) в размере 13% в качестве налогового агента;
  • ИП вносит платежи во внебюджетные фонды ежемесячно за работников, рассчитывая их, исходя из зарплаты наемных работников.

Налоги ИП в зависимости от налогового режима

Как уже упоминалось ранее, ответ на вопрос о том, сколько налогов платит ИП, во многом зависит от выбранного им режима налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей законодательством РФ предусмотрено пять налоговых режимов — четыре специальных и один общий.

Налоговые режимы ИП:

Теперь рассмотрим более подробно, сколько налогов платит ИП на каждой из вышеперечисленных систем налогообложения.

Налоги ИП на ОСН

Общая система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями не слишком часто. Использование ОСН предполагает уплату следующих налогов ИП:

  • НДФЛ или налог на доходы физических лиц (который уплачивается со всех доходов индивидуального предпринимателя);
  • НДС или налог на добавленную стоимость;
  • налог на имущество (которое ИП использует в предпринимательских целях);
  • налог на землю.

Находясь на Общей системе налогообложения (ОСН), ИП оплачивает НДС и НДФЛ «за себя».

Таким образом, находясь на ОСН, индивидуальный предприниматель платит минимум два налога.

Налоги ИП на ЕНВД

С 2013 года переход на уплату единого налога на вмененный доход (ЕНВД) носит добровольный характер. Размер данного налога определяется по специальной формуле. Для расчета суммы налога ЕНВД берется величина базовой доходности ИП, которую устанавливает орган власти субъекта РФ. В формулу расчета налога входят также коэффициенты, отражающие специфику работы ИП.

Единый налог на вмененный доход подходит предпринимателям, которые имеют постоянный и стабильный доход.

При применении ЕНВД размер уплаты налога не зависит от фактического дохода ИП. Поэтому если предполагаемый доход невысок, лучше не применять ЕНВД, а воспользоваться другой системой налогообложения.

Обратите внимание, что с 2020 года ЕНВД будет отменен для тех предпринимателей, которые торгуют маркированными товарами (мехами, одеждой, обувью, лекарствами и т.п.). А с 2021 года ЕНВД планируют полностью отменить.

Налоги ИП на ПСН

Этот режим налогообложения предусматривает уплату фиксированного налога индивидуальным предпринимателем. ИП оплачивает стоимость патента на оказание услуг (на определенный период времени).

Стоимость патента и перечень видов деятельности, которые подпадают под действие ПСН, устанавливают органы власти субъекта РФ.

Налоги ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения или УСН — наиболее популярная среди представителей малого бизнеса система налогообложения. Данная система налоггобложения предусматривает уплату налога ежеквартально.

Индивидуальный предприниматель вправе сам выбирать объект налогообложения:

  • доходы (ставка по налогу — 6%);

Стоит отметить, что в соответствии с подписанным главой государства федеральным законом от 13.07.2015 № 232-ФЗ «О внесении изменений в ст. 12 части I и часть II Налогового кодекса» изменения коснутся ставок УСН.

Так, региональное правительство вправе утвердить соответствующий закон субъекта Федерации и установить ставку от 6% до 1% для различных налогоплательщиков. Т.е.

регулирование ставок теперь возможно на региональном уровне, и некоторые регионы уже уменьшили эти ставки.

  • доходы, уменьшенные на величину расходов (ставка по налогу — 15%).

Налог ИП в этом случае является налогом на прибыль. Субъекты Федерации могут устанавливать пониженные ставки (но не ниже 5%) для различных групп налогоплательщиков и/или видов деятельности.

Дополнительные платежи и налоги ИП

На сегодняшний день существуют некоторые виды предпринимательской деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов. Среди таких видов деятельности следующие:

  • водный налог (за использование водных объектов);
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • налог за производство (реализацию) подакцизных товаров.

Индивидуальные предприниматели, которые имеют лицензии (специальные разрешения), кроме уплаты налогов должны осуществлять платежи за пользование недрами, оплачивать сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов и объектами животного мира.

Налог на имущество 

До 1 января 2015 года ИП, применяющие специальные режимы налогообложения, были освобождены от уплаты налога на имущество. С 1 января 2015 такая обязанность у них появилась. 

В абзац 1 пункта 3 статьи 346.11 НК РФ вносится уточнение, что предприниматели не платят налог на имущество кроме случаев, когда их имущество включено в кадастровый список региона. 

Таким образом, если ИП владеет имуществом, включенным в перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость, и использует его в предпринимательской деятельности, он обязан уплачивать налог на имущество, независимо от того, какую систему налогообложения он применяет. 

Перечень объектов недвижимого имущества, в отношении которых налоговая база определена, как кадастровая стоимость, должен быть размещен на официальном сайте ФНС или на официальном сайте субъекта РФ. Ответственность за это возложена на уполномоченные органы исполнительной власти субъектов РФ, согласно п.7ст.378.2 НК РФ. 

Какие объекты могут входить в этот перечень: 

  • административно-деловые центры;
  • торговые центры;
  • отдельные помещения в административно-деловых и торговых центрах;
  • нежилые помещения, назначение которых, в соответствии с кадастровыми паспортами объектов недвижимости или документами технического учета объектов недвижимости, предусматривает размещение офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания либо которые фактически используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания.  

Налог на землю 

ИП уплачивают налог на землю, так же как и физические лица на основании налогового уведомления. Налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. В уведомлении должен быть указан расчет налоговой базы, размер налога, подлежащего уплате, срок его уплаты. 

Если по каким-то причинам Вы не получили такое уведомление, обратитесь в инспекцию лично, чтобы не пропустить срок уплаты. Срок уплаты до 1.10, исключения составляют Москва и Санкт-Петербург, власти которых вправе сами устанавливать срок и порядок оплаты налога на землю.

Все дополнительные налоги (платежи, сборы) индивидуальный предприниматель оплачивает вне зависимости от системы налогообложения, на которой он находится.

Материал отредактирован в соответствии с изменением законодательства, актуальным на 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: https://tbis.ru/nalogi/skolko-nalogov-platit-ip

Сколько налогов платит ИП – обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Сколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Доля малого бизнеса в ВВП страны значительна, поэтому государство заинтересовано в его развитии. В качестве поддержки предпринимательству НК предлагает на выбор ряд режимов налогообложения с различными условиями.

У каждого есть преимущества и недостатки, но основной показатель — сколько налогов платит ИП в том или ином случае. Бизнесмен сам решает, какую систему выбрать, а затем уведомляет об этом налоговый орган.

Чтобы определиться, нужно все тщательно продумать:

  • просчитать потенциальную выгоду;
  • учесть ограничения каждого режима, накладываемые законодательством.

Лучший способ – взять калькулятор, трезво оценить свои возможности и просчитать предполагаемые налоговые отчисления, воспользовавшись информацией о том, сколько налогов платит ИП в 2018 году.

Сколько налогов платит ИП: страховые взносы «за себя»

Какой бы режим налогообложения ни выбрал бизнесмен, вне зависимости от статуса или прибыльности дела, все предприниматели платят на себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации в ФНС и заканчивается днем официального закрытия бизнеса. Срок платежа – ежегодно до 31 декабря.

Отчетности по взносам нет. Минимальный размер сумм зафиксирован, но ежегодно происходит переиндексация. В 2018 г платежи таковы:

  1. На ОПС (ПФР) — 26 545,00 рублей.
  2. На ОМС (ФСС)— 5 840,00 рублей.

Если общий доход бизнеса превысил за год 300 000,00 руб., то с налогоплательщика дополнительно на ОПС взимается 1% от суммы, превысивший эти 300 тысяч. Например, если выручка составила 1 миллион, то следует вычесть из него 300 тысяч, а с оставшихся 700 тысяч оплатить 1%. Срок этого платежа – до 1 июля, последующего за текущим отчетным периодом.

По итогам года Пенсионный фонд сможет претендовать на сумму, не превышающую 8-кратный минимальный размер взноса на ОПС (26 545,00 * 8 = 212 360,00).

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготные периоды (ст.430 НК). В случае же прекращения деятельности, предприниматель должен в кратчайшие сроки официально закрыть бизнес, так как ФНС продолжит начислять взносы вне зависимости от наличия деятельности или прибыли.

Бизнесмен может оплачивать взносы частями, по месяцам или кварталам, так как эти платежи снижают налогооблагаемую базу или саму сумму основного налога в том периоде (квартале), когда были оплачены (исключение — ПСН).

Общая система (или ОСНО) для ИП

ОСНО – общая система, выбрав которую, ИП обязуется вести достаточно сложный бухгалтерский учет, оплачивать ряд налогов и сдавать по ним отчетность в указанные НК периоды.

Какие налоги и сколько платит ИП на общей системе:

Транспортный и имущественный взносы предприниматели оплачивают наряду с простыми гражданами, как обычные физические лица. Сколько ИП платит налогов в год, в данном случае зависит от числа находящихся в частной собственности недвижимости и ТС.

Общая система – самая обременительная. Однако многие бизнесмены выбирают именно ее, так как она существенно расширяет возможности, не накладывает ограничений на размеры прибыли, численность штата и т.д. Благодаря НДС у бизнесмена больше шансов найти крупных и выгодных контрагентов, которые также являются плательщиками НДС.

Все остальные налоговые системы называются специальными и предусматривают те или иные льготы для налогоплательщика.

Повышение НДС до 20 процентов в 2019 году — чем грозит бизнесу и обычным гражданам?

Усн («упрощенка») — самая популярная в частном бизнесе система налогообложения

Общий налог УСН заменяет сразу несколько: НДС, НДФЛ и имущественный. Рассчитана система на малый бизнес, условия использования таковы:

  • численность – не более 100 человек (среднесписочная);
  • виды деятельности практически не ограничены;
  • годовая выручка не выше 150 млн.руб.;
  • основные фонды оцениваются не выше 150 млн.руб;
  • доля участников—юрлиц не превышает 25% и пр.

Налогооблагаемая база учитывается нарастающим итогом. Отчет подается в ФНС ежегодно, но авансовые платежи вносятся поквартально. Сколько платит налогов ИП по «упрощенке», зависит от выбранного способа учета доходов и расходов. Система предполагает два варианта.

Доход минус расход

Способ выгоден для тех, чьи принимаемые к вычету расходы относительно велики. Общепринятая ставка — 15% (по регионам может быть ниже). Предприниматель ведет учет полученной выручки и понесенных расходов в КУДиР (книге), а налогооблагаемая база – это разница между этими величинами. Взносы «за себя» также признаются расходом.

Доходы без учета расходов

Когда затраты не существенны, то выгоднее оплатить 6% от общей суммы выручки. При этом предприниматель не ведет учет расходов (только доходов). Облагается любой вид дохода в денежной или натуральной форме. Взносы «за себя» понижают не базу для исчисления, а саму сумму налога.

Сумма при обоих видах учета не может уходить в минус! Во втором случае (когда учитываются лишь доходы) при получении убытка ничего платить не нужно. В первом же случае (когда учитывается доход за минусом расходов) сумма налога не может быть ниже 1% от суммы общей выручки, но понесенные убытки можно включить в состав расходов следующего налогового периода.

Размеры и сроки платежей при выборе ЕНВД

Базой для начисления ЕНВД станет не фактически полученная прибыль, а доход, вменяемый государством. Сумма эта зависит от вида деятельности, числа сотрудников, единиц ТС или площади зала для торговли. Единый налог заменяет несколько: НДС, НДФЛ, имущественный. Ставка – 15%.

Главное о налоге на прибыль: расчет, ставка, сроки выплаты, подготовка декларации

  • численность сотрудников – до 100 (это средняя цифра за весь период);
  • доля юрлиц в бизнесе не выше 25%;
  • никакие расходы в расчет не идут, но взносы в фонды «за себя» уменьшают сумму налога;
  • нет лимита для выручки.

Какие отчеты предусмотрены на «вмененке» и сколько раз в год ИП платит налоги: отчетность на ЕСХН поквартальная, как и авансовый платеж (1/4 часть от общей суммы). Бухгалтерский учет вести не надо.

Псн (патент)— выгодный режим только для предпринимателей

Чтобы заняться бизнесом, предпринимателю нужно купить патент (разрешение на коммерческую деятельность). Эта сумма и есть налог, но:

  1. Начисление его происходит не по итогам деятельности, а авансом.
  2. Полученная прибыль (убыток) в расчет не идут. Т.е. доплачивать за большее не придется, но и за меньшее возврата не будет.

Некоторые особенности режима:

  • на каждый вид деятельности потребуется купить отдельный патент;
  • налоговый период – календарный год, но ИП может купить разрешение на один или несколько месяцев (в пределах календарного периода);
  • среднесписочное годовое число работников — не более 15;
  • выручка в календарном году по всем видам деятельности не более 60 млн.руб.

Ставка отчислений в бюджет по ПСН — 6%. Если открыть ИП и оформить патент, то можно сразу узнать, сколько придется платить налогов.

Дело в том, что расчет осуществляется из обозначенного законом потенциального размера выручки (не фактического!), при этом налогооблагаемая база устанавливается по отдельным муниципальным образованиям своя.

Т.е. сколько платят налог ИП малого бизнеса на патенте, зависит от:

  • субъекта и даже отдельного района деятельности ИП;
  • вида деятельности.

Безусловная выгода ПСН заключается в том, что на ней полностью отсутствует обязанность вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.

Как выбрать программное обеспечение автоматизации бухгалтерского учета? Советы эксперта

Сколько налогов платит ИП в 2018 году при выборе ЕСХН

Единый налог для сельхозпроизводителей – выгодная система налогообложения, но имеет достаточно жесткие рамки:

  • доля дохода от сельскохозяйственной деятельности – 70% и более;
  • ограничений по прибыли и численности нет, но рыбхозяйства не смогут превысить число работающих выше 300 чел;
  • не могут применять режим бюджетные и игорные организации, производители подакцизной продукции.
  1. Ставка – всего 6%.
  2. Объект налогообложения – разница между доходами и расходами.
  3. Внесение платежей и сдача отчетности — каждое полугодие.
  4. Из бухгалтерских регистров обязательна к ведению КУДиР.

Статьи расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы, должны точно соответствовать НК (это же касается всех прочих режимов).

Что изменится в учете и отчетности, если ИП станет работодателем

Как только бизнесмен (на любом из выбранных режимов) нанял хоть одного работника, учет и отчетность резко усложняются. Он теперь обязан вести документацию наряду с юридическими лицами, т.е. начислять заработную плату и отчисления с нее, строго блюсти кадровую политику.

Облагаемая база – заработная плата каждого нанятого человека. Куда и сколько процентов налогов или сборов платит ИП—работодатель:

  • НДФЛ — 13%;
  • взносы в ПФР — 22% (в зависимости от года рождения застрахованного, сумма делится на страховую и накопительную);
  • взносы в ФСС — 5,1% мед. страхование; 2,9% соц. страхование, 0,2-8,5% травматизм (точный размер будет установлен по видам деятельности).

Индивидуальный предприниматель должен не только платить налоги, но и сдавать отчетность по каждому из них. Периодичность оплаты и отчетности строго ограничена по времени.

Государство допускает еще некоторые поблажки для предпринимателей. Например, бизнесмен с 1 января каждого года может сменить систему налогообложения. Некоторые режимы совмещаются. Но следует быть внимательным! Нарушив условия любого из спецрежимов, каждый ИП автоматически оказывается на ОСНО, и тогда надо будет платить налогов за ИП намного больше.

Источник: https://2020-g.ru/polezno-znat/skolko-nalogov-platit-ip-obzor-rezhimov/

Сколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Сколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Доля малого бизнеса в ВВП страны значительна, поэтому государство заинтересовано в его развитии. В качестве поддержки предпринимательству НК предлагает на выбор ряд режимов налогообложения с различными условиями.

У каждого есть преимущества и недостатки, но основной показатель — сколько налогов платит ИП в том или ином случае. Бизнесмен сам решает, какую систему выбрать, а затем уведомляет об этом налоговый орган.

Чтобы определиться, нужно все тщательно продумать:

  • просчитать потенциальную выгоду;
  • учесть ограничения каждого режима, накладываемые законодательством.

Лучший способ – взять калькулятор, трезво оценить свои возможности и просчитать предполагаемые налоговые отчисления, воспользовавшись информацией о том, сколько налогов платит ИП в 2018 году.

Сколько налогов платит ИП: страховые взносы «за себя»

Какой бы режим налогообложения ни выбрал бизнесмен, вне зависимости от статуса или прибыльности дела, все предприниматели платят на себя страховые взносы. Эта обязанность возникает с момента регистрации в ФНС и заканчивается днем официального закрытия бизнеса. Срок платежа – ежегодно до 31 декабря.

Налоговые льготы для ИП в 2018 году

Отчетности по взносам нет. Минимальный размер сумм зафиксирован, но ежегодно происходит переиндексация. В 2018 г платежи таковы:

  1. На ОПС (ПФР) — 26 545,00 рублей.
  2. На ОМС (ФСС)— 5 840,00 рублей.

Если общий доход бизнеса превысил за год 300 000,00 руб., то с налогоплательщика дополнительно на ОПС взимается 1% от суммы, превысивший эти 300 тысяч. Например, если выручка составила 1 миллион, то следует вычесть из него 300 тысяч, а с оставшихся 700 тысяч оплатить 1%. Срок этого платежа – до 1 июля, последующего за текущим отчетным периодом.

По итогам года Пенсионный фонд сможет претендовать на сумму, не превышающую 8-кратный минимальный размер взноса на ОПС (26 545,00 * 8 = 212 360,00).

Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготные периоды (ст.430 НК). В случае же прекращения деятельности, предприниматель должен в кратчайшие сроки официально закрыть бизнес, так как ФНС продолжит начислять взносы вне зависимости от наличия деятельности или прибыли.

Бизнесмен может оплачивать взносы частями, по месяцам или кварталам, так как эти платежи снижают налогооблагаемую базу или саму сумму основного налога в том периоде (квартале), когда были оплачены (исключение — ПСН).

Сколько налогов платит ИП в 2018 году при выборе ЕСХН

Единый налог для сельхозпроизводителей – выгодная система налогообложения, но имеет достаточно жесткие рамки:

  • доля дохода от сельскохозяйственной деятельности – 70% и более;
  • ограничений по прибыли и численности нет, но рыбхозяйства не смогут превысить число работающих выше 300 чел;
  • не могут применять режим бюджетные и игорные организации, производители подакцизной продукции.

Правила налогообложения:

  1. Ставка – всего 6%.
  2. Объект налогообложения – разница между доходами и расходами.
  3. Внесение платежей и сдача отчетности — каждое полугодие.
  4. Из бухгалтерских регистров обязательна к ведению КУДиР.

Статьи расходов, вычитаемых из налогооблагаемой базы, должны точно соответствовать НК (это же касается всех прочих режимов).

Какие налоги и взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году? Схема расчета налогов + пара примеров

Сколько налогов платит ИП в 2018 году — обзор режимов налогообложения и размеры ставок

Добрый день, уважаемые ИП!

В этой небольшой статье рассмотрим вопрос о том, сколько платит налогов и взносов ИП на УСН 6% без сотрудников в 2018 году. Стоит отметить, что подавляющее большинство начинающих предпринимателей выбирают УСН 6% . Более правильно говорить, конечно, УСН “доходы”, ну да ладно.

Будем говорить на языке, понятному новичку, а не многоопытному бухгалтеру, который ловко жонглирует непонятными для новичков терминами =)

Итак, начнем

Любой ИП на УСН 6% без работников совершает два основных платежа в казну любимого государства:

1. Платит налог по УСН, который зависит от дохода

2. Страховые взносы “за себя” на:

  • Обязательное пенсионное страхование;
  • Обязательное медицинское страхование;

Начнем с первого пункта.

1. Налог по УСН

Думаю, что здесь все понятно. ИП на УСН “доходы” платит 6% от всего своего дохода.

Первый важный момент:

Подчеркну, что именно ОТ ВСЕГО дохода, а не от чистой выручки. Каждый год я получаю по несколько десятков комментариев от новичков, которые пытаются убедить меня, что налог по УСН “доходы” нужно считать  от чистой выручки.

Конечно-же, это совсем не так.

Если вы будете считать 6% от чистой выручки, то рано или поздно получите письмо из налоговой инспекции, которая вежливо поинтересуется как именно Вы считаете доходы… и почему, собственно говоря, занижаете налоги?

Просто запомните, что ИП на УСН “доходы” считает от ВСЕГО дохода, который был получен в рамках деятельности ИП. Именно поэтому эта система называется как УСН “Доходы”.

Чтобы было понятно, приведу пример:

Например, некий ИП на УСН “Доходы” заработал “грязными” 2 000 000 рублей. Это означает, что налог по УСН составит:

2 000 000 * 6% = 120 000 рублей.

Второй важный момент

Многие регионы России могут устанавливать СВОИ ставки по УСН от 1 % до 6% .

  • Например, в Крыму начиная с 2017 года ИП на УСН “доходы” платит 4% налога от дохода.
  • А в 2016 году было еще меньше ставка по Крыму  = 3%

Подробнее прочитать можно здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/krym-stai-usn-2017.html

Третий важный момент

Из налога по УСН можно делать налоговый вычет страховых взносов.

Это отдельная и большая тема, которая с трудом поддается пониманию для большинства начинающих ИП. Несмотря на кажущуюся простоту этого налогового вычета, есть масса нюансов, которые мучают любого ИП из года в год. Даже опытные ИП часто теряются и делают ошибки.

Поэтому, советую прочитать статью про налоговые вычеты для ИП на УСН 6% на примере 2017 года:

Как считать налог по УСН для ИП на УСН 6%? И еще раз про налоговый вычет из налога по УСН обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2017 году

В этой статья я на нескольких примерах показываю как правильно посчитать налоговый вычет страховых взносов “за себя” из налога по УСН в 2017 году (понятно, что в 2018 году аналогичный принцип).

Если Вы разберетесь с этим вопросом, то сразу поймете, почему большинство ИП выбирают после открытия ИП именно систему налогообложения «УСН “доходы”.

Это выгодно, если совсем кратко. Особенно для тех ИП, которые не имеют большую расходную часть.

Но все-таки, я призываю не слепо верить всем статьям в Интернете, которые уверяют, что УСН – это лучший выбор для начинающего ИП. Это совсем не так, иначе не было бы миллионов ИП, которые работают на ЕНВД, ПСН, а самые отчаянные работают на ОСН =)

Для каждого случая нужно выбирать ту систему налогообложения, которая будет ВЫГОДНА ДЛЯ ВАС.

Кстати, я недавно запустил калькулятор для расчета налога по УСН для ИП на УСН 6%. Можете посмотреть видеоинструкцию, а затем проверить его в работе.

2. Страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование

Каждый ИП обязан платить страховые взносы “за себя” вне зависимости от того, есть у него доход или нет. Ведется деятельность или не ведется. Все это неважно, так как фиксированные взносы “за себя” придется платить в любом случае.

Например, в 2017 году платежи по фиксированным взносам ИП “за себя” следующие:

  • Взносы “за себя” на пенсионное страхование: (7500*26%*12)=23400 рублей
  • Взносы “за себя” на медицинское страхование: (7500*5,1%*12)= 4590 рублей
  • Итого за 2017 год = 27 990 рублей

Эти взносы напрямую зависят от размера МРОТ (Минимального Размера Труда). Следующее повышение МРОТ произойдет 1 июля 2017 года с 7500 до 7800 рублей.

Но начиная с 2018 года, размер взносов ИП «за себя» больше НЕ зависит от размера МРОТ. Я писал об этом важном событии отдельную статью (см. ссылку чуть ниже).

Сколько будем платить взносов «за себя»?

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

3. Самый важный момент! Размер фиксированных платежей зависит от дохода ИП!

Здесь возможны два варианта:

Вариант №1: годовой доход МЕНЬШЕ, чем 300 000 рублей

В этом случае ИП заплатит в ПФР и ФФОМС только следующие фиксированные суммы:

Обновление: появился законопроект, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 26545 рублей
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 5840 рублей
  3. Итого за 2018 год = 32385 рублей
  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода

То есть, если Ваш годовой доход меньше, чем 300 000 рублей в год, то:

Вариант №2: годовой доход БОЛЬШЕ, чем 300 000 рублей

Соответственно, придется заплатить еще 1% от суммы, которая превысит 300000 рублей.

Например, наш ИП на УСН 6% получил доход в размере 2 000 000 рублей в 2018 году.

  • Значит, такой ИП должен заплатить фиксированные взносы (см. суммы выше)
  • И еще он должен заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода: 1% * ( 2 000 000 – 300 000) = 17 000 рублей.
  • Платит налог по УСН (но помнит про налоговый вычет!)

4. Максимальный размер взноса на обязательное пенсионное страхование

Понятно, что если доход у ИП большой, то 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год становится все больше и больше, что вызывает у ИП понятные опасения…

К счастью, есть ограничение “сверху” по взносам на обязательное пенсионное страхование.

И оно считается по следующей формуле:

Обновление: появился законопроект Правительства РФ, согласно которому предложено страховые взносы ИП отвязать от МРОТ с 1 января 2018 года. Соответственно, расчеты получаются следующими:

8 * 26545 = 212 360 рублей

Итог

Уважаемые ИП, понятно, что это общая схема на 2018 год, в которой может быть много нюансов, о которые так часто спотыкаются начинающие ИП…

У меня на блоге есть отдельная рубрика для “упрощенцев”, в которой я рассматриваю частые проблемы и вопросы, с которыми часто сталкиваются читатели.

https://dmitry-robionek.ru/category/usn

P.S. Кстати говоря, я сам использую УСН и сам каждый год решаю самые разные проблемы по этой системе налогообложения.

С уважением, Дмитрий Робионек

Другие изменения для ИП:

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2019 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2019 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2019 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-i-vznosy-ip-bez-rabotnikov-2018

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.