Величина подоходного налога в России и в разных странах мира

Содержание

Подоходный налог в разных странах мира

Величина подоходного налога в России и в разных странах мира

Кто любит платить налоги? — Странный вопрос? Тогда спросим по-другому: кто любит ездить по ровным дорогам и ходить по асфальтированным тротуарам? А ведь ответы на эти «нелепые» вопросы вытекают из одного источника — налоговых платежей.

Налоговая система — это финансовый инструмент любого государства, его копилка. Именно из налоговых сборов поступают средства на строительство дорог, мостов, школ, театров и других объектов социального характера. Ведь эти объекты не приносят прибыль в процессе их эксплуатации. Значит, ни один предприниматель по доброй воле не возьмется за подобную работу.

Какие бывают налоги?

По методу сбора налоги в странах мира делятся на прямые и косвенные. К прямым налогам в России относятся:

  • подоходный налог;
  • налог на прибыль организаций;
  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • транспортный налог;
  • налог на имущество организаций и физических лиц.

Прямыми эти налоговые платежи называются потому, что налогоплательщиком и налогоносителем является одно и то же лицо: юридическое или физическое.

Примером косвенного налога является НДС, который рассчитывается организацией и включается в цену продукции. Но оплачивает его покупатель.

В зависимости от характера ставки налога, последние делятся на:

  • прогрессивные;
  • пропорциональные;
  • регрессивные (практически не встречается).

Поэтому размер налоговых платежей зависит от налогооблагаемой базы и ставки.

Существуют и другие классификации налогов, но они чаще всего используются в профессиональной сфере деятельности.

Нас же больше волнует другое — не много ли государство берет с нас денег? Налоговое бремя — вещь, увы, угнетающая и гражданина и организацию любой страны.

А каков размер подоходного налога в разных странах мира?

Рассмотрим подоходный налог в странах мира.

В таблице представлены страны, имеющие разные ставки подоходного налога.

СтранаСамые низкие ставки, в %СтранаСамые высокие ставки, в %
Гватемала7Австралия, Бельгия, Израиль50
Гватемала7Австралия, Бельгия, Израиль50
Черногория9Япония50,8
Босния и Герцеговина, Болгария10Зимбабве51,5
Казахстан10Нидерланды52
Македония10Финляндия52,4
Монголия10Дания55,4
Макао12Швеция57
Россия, Белоруссия13Аруба59

В ряде стран мира подоходный сбор с физических лиц вообще отсутствует:

  • Андора.
  • Бахрейн.
  • Кувейт.
  • Монако.
  • ОАЭ.
  • Сомали.
  • Уругвай.

Причина — малая территория, акцент на добычу нефти и газа и туризм. С организаций, занятых в этих сферах, взимается корпоративный налог. Так как прибыли данных отраслей очень большие, граждане этих стран вообще освобождены от подоходного налога. Да и заработная плата наемных работников не слишком велика.

Страны мира с прогрессивными налогами

Если экономика внутри страны имеет сильную прогрессивную структуру, то в ней наблюдается большой диапазон как по уровню прибыли организаций, так и по размеру заработной платы граждан.

Поэтому здесь широко используется прогрессивная шкала ставок.

Как она работает? В ряде стран мира с установленной минимальной суммы дохода налог вообще не берется, а свыше — взимается по прогрессивной ставке. Ниже представлен прогрессивный налог в странах мира.

СтранаБезналоговый доход, тыс. $Доход, тыс. $%Доход свыше, тыс. $%
Австрия1212 – 299,014030 – 45
Великобритания15,515,6 – 4920,023145
Германия99,1 –11,52,5628545
Испаниядо 20,224,020051
Италиядо 1723,08045
Канададо 42,715,0132,429
США8,95910,35357,735
Украинадо 5,510,09,420
Франция6,86,9 –13,65,517145
Япониядо 215,020040

Специфика налоговой системы США

Налоговая система США имеет три уровня. Посмотрим, какие налоги, и на каких уровнях выплачиваются гражданами и организациями США.

Вид налогаФедеральныйНа уровне штатаМестный
Подоходный с физических лиц+++
Корпоративный+++
Социальный+
Акцизы+++
Таможенные пошлины+
На наследство и дарение+
С продаж+
На владельцев автотранспорта++
На имущество++
Экологический+

Чтобы далеко не углубляться, проведем расчет налогов с физического лица, допустим, хорошего специалиста с месячной заработной платой 5 тыс. долл., холостого и не обремененного престарелыми родственниками, который может работать как в России, так и в США.

В России

Годовой доход специалиста составит: $5,000 * 12 = $60,000.

Из них он выплатит подоходный налог: $60,000 * 13% = $7,800.

Если он не имеет автомобиль, то на руках у него останется:

$60,000 – $7,800 = $52,200.

В США

Годовой доход = $60,000.

Из него вычитается размер дохода, который не облагается налогом (стандартный вычет): $60,000 – $6,150 = $53,850.

Далее вычитается сумма на содержание каждого члена семьи (персональный вычет) в размере $2,800:

$53,850 – $2,800 = $51,050.

Затем выплаты идут поэтапно по прогрессивной шкале:

  • первые $9,000 облагаются по ставке 10,35%;
  • доход от $9,000 до $35,000 – 15%;
  • доход от $35,000 до $85,000 – 25% и т.д. до 35%.

С каждым шагом налогооблагаемая база уменьшается.

$9,000 * 10,35% = $0,931.

$35,000 * 15% = $5,250.

Остаток дохода: $51,050 — $9,000 — $35,000 = $7,050

$7,050 * 25% = $1,762.

Сумма налогового сбора в федеральный бюджет:

$0,931 + $5,250 + $1,762 = $7,943.

Доход, оставшийся на руках специалиста после уплаты федеральных налогов, составит:

$60,000 — $7,943 = $52,057.

Это остаток после выплаты только федеральных налогов. Впереди еще сборы на уровне штатов и мест проживания. Но принцип построения налоговой системы понятен.

Оффшорная практика Европы

Что такое оффшорная зона? Почему даже в России ставился вопрос об организации таких зон на нашей территории? Чем они так привлекательны? И для кого?

Оффшорная зона – это страна и часть ее территории, где по действующему налоговому законодательству существуют наиболее льготная атмосфера для бизнеса при условии, что компания, открывающая свое дело, не является резидентом данной страны.

Следовательно, бизнес здесь не только рентабелен, но и выгоден. В чем же преимущества оффшорных зон:

  • обретение статуса иностранной компании;
  • оптимизация налогообложения;
  • хранение капитала в стране, имеющей стабильную экономику;
  • отсутствие валютного контроля;
  • конфиденциальность;
  • возможность свободно распоряжаться денежными средствами, совершая расчеты с компаниями всех стран.

В чем же в таком случае заинтересованность страны, которая принимает у себя на льготных условиях иностранную компанию?

  1. Привлечение иностранных инвестиций.
  2. Отсутствие необходимости контролировать деятельность оффшорных организаций.
  3. Увеличение занятости населения страны.

Если внимательно посмотреть на карту мира, то на ней мы не найдем ни одного континента, где такой зоны не существует (кроме Арктики и Антарктиды).

В Европе оффшорные зоны созданы в Великобритании, Болгарии, Польше, Голландии, Латвии, Эстонии и др. Каждая страна, создавая привилегированные зоны для бизнеса, соблюдает и собственные интересы. Чаще всего они лежат в тех областях, которые в данный момент выгодны стране (IT-технологии, туризм, сельское хозяйство и пр.).

Курьезные налоги современности

Законотворчество — очень серьезный вид деятельности. Но и в ней, порой, как чертик из табакерки, выскакивают нелепые, смешные и абсурдные идеи.

Странные налоги ближнего и дальнего зарубежья

Австрийский гипсовый налог появился в результате многочисленных травм туристов. Стоимость гипса, который расходуется при переломах, растяжениях и вывихах не окупается страховыми взносами.

В американском Сиэтле – столице «кофейного бума» введен налог на кофе эспрессо. Таким образом мэр решил дефицит городского бюджета.

В Армении существует налог на пыль. Введен с целью обеспечения удаления излишков пыли во дворах.

Налог на тень в Италии. Тень, отбрасываемая навесами и зонтиками магазинов и кафе, «оскорбительно» падает на муниципальную землю.

Налоги на туризм и на цветы действуют в Кыргызстане. Если человек отправился по путевке в дальнее зарубежье или выращивает в теплице цветы на продажу, то обязан за это заплатить.

Налог на барбекю в Бельгии позволяет, с их точки зрения, улучшить атмосферу и снизить угрозу глобального потепления на планете.

Читаем также:

Особенности налоговой системы Франции

Особенности налоговой системы Германии

Федеральные налоги в Америке

Абсурдные налоговые инициативы в России

Налог на тунеядство обязывало бы безработного платить страховые взносы за его лечение. Вопрос: откуда у безработного деньги?

В 2006 году в России пытались ввести налог на алкоголь для развития виноделия и садоводства.

В 2003 году законодатели собирались ввести налог на телевизоры. Налог должны были платить те, у кого в квартире более трех телевизоров.

Ну вот, мы с вами чуточку разобрались, что же это за «страшный» зверь — подоходный налог и как он рассчитывается.

Источник: https://lenovoz.ru/raznyie/podohodnyj-nalog-v-raznyh-stranah-mira

Размер подоходного налога в россии

Величина подоходного налога в России и в разных странах мира

За свою историю налог на доходы граждан пережил множество изменений, но практически всегда высокие доходы облагались повышенным налогом, а минимально необходимые для жизни заработки налогом не облагались вообще. Но с момента вступления в силу части второй НК РФ в 2001 году в России действует фиксированная ставка налога в размере 13% и отсутствует минимальный не облагаемый налогами размер доходов.

Впервые подоходный налог был введен в России 11 февраля 1812 года в форме налога на доходы помещиков от принадлежащего им недвижимого имущества.

Его ставка являлась прогрессивной и варьировалась от 1% до 10%, а не облагаемый налогом минимум дохода составлял 500 руб. в год.

Для сравнения, на тот момент стоимость двухкомнатного дома в Петербурге оценивалась для целей налогообложения недвижимости в 250 руб.

В годы существования СССР ставки подоходного налога многократно менялись, предпринимались даже попытки его полной отмены. Последнее изменение произошло в 1984 году, когда необлагаемый минимум был установлен в размере 70 руб.

, а сумма налога стала фиксированной – она варьировалась от 25 коп. с доходов в размере 71 руб. до 8,2 руб. при уровне заработной платы в 101 руб. и выше. А сумма дохода, превышающая 100 руб., дополнительно облагалась по ставке 13%.

Этот уровень налога продержался до 1992 года, когда в России было принято новое налоговое законодательство, которым также была установлена прогрессивная шкала подоходного налога. Она менялась от 12% при доходе до 200 тыс. руб.

(при этом минимальный размер оплаты труда налогом не облагался) до налога в размере 124 тыс. руб. с заработков, превышающих 600 тыс. руб. Сумма дохода сверх 600 тыс. руб. также дополнительно облагалась налогом по ставке 40%.

В дальнейшем ставки налога почти ежегодно корректировались по мере роста инфляции, пока в 2001 году не был введен в действие современный НК РФ, впервые в России установивший плоскую шкалу налогообложения доходов физических лиц в размере 13% независимо от суммы дохода. Эта ставка действует и в настоящее время, подвергаясь постоянной критике сторонников прогрессивной шкалы налогообложения.

В марте 2015 года на рассмотрение Госдумы поступили сразу три законопроекта об изменении ставок НДФЛ и порядка его исчисления.

Первый законопроект 1 был внесен 16 марта депутатом от фракции КПРФ Николаем Рябовым и предполагает повышение ставки НДФЛ до 16% при одновременной освобождении от налогообложения суммы в размере прожиточного минимума. Как поясняет автор, это позволило бы снизить налоговую нагрузку на наименее защищенные слои населения.

Практически сразу после него, 18 марта, был внесен второй законопроект 2 от фракции КПРФ, предлагающий ввести в России прогрессивную шкалу налогообложения по НДФЛ, при которой доходы в сумме свыше 1 млн руб. в месяц будут облагаться налогом по ставке 50%.

Третий законопроект 3 поступил в Госдуму 26 марта от депутатов Сергея Миронова, Василия Швецова, Валерия Гартунга, Михаила Емельянова и Александра Тарнавского.

Он также предусматривает введение прогрессивной шкалы налога на доходы физических лиц, превышающие 24 млн руб. в год.

Максимальная ставка НДФЛ в случае принятия этого законопроекта достигнет 50% по доходам, превышающим 200 млн руб. в год.

Это не первые попытки отказаться от действующей в России плоской шкалы налогообложения доходов граждан. Аналогичные законопроекты регулярно вносятся в Госдуму и так же регулярно отклоняются ею.

Например, такой законопроект 4 , внесенный в октябре 2013 года депутатами от фракции «Справедливая Россия», был возвращен его инициаторам 12 декабря 2013 года по причине отсутствия заключения Правительства РФ, после чего так и не был внесен повторно.

История развития подоходного налога в России – в инфографике.

Новости по теме:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации
  • Закон РФ от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц»
  • Закон СССР от 7 мая 1960 г. «Об отмене налогов с заработной платы рабочих и служащих»
  • Указ Президиума ВС СССР от 22 сентября 1962 г. № 497-VI «О перенесении сроков освобождения рабочих и служащих от налогов с заработной платы»
  • Предлагается ввести прогрессивную шкалу налогообложения по доходам свыше 24 млн руб. вгод – ГАРАНТ.РУ, 26 марта 2015 г.
  • В Госдуму внесли очередной законопроект о прогрессивной шкале НДФЛ – ГАРАНТ.РУ, 18 марта 2015 г.
  • В Госдуму внесен законопроект об увеличении ставки по НДФЛ до 16% – ГАРАНТ.РУ, 16 марта 2015 г.
  • Выплаты работникам, привлекаемым по сертификатам из других регионов, освободили от НДФЛ – ГАРАНТ.РУ, 30 декабря 2014 г.
  • В Госдуму внесен законопроект о прогрессивной шкале налогообложения – ГАРАНТ.РУ, 25 октября 2013 г.

Материалы по теме:

Вычет по НДФЛ для тех, кто думает про пенсии
В отличие от других социальных вычетов, вычет на уплату взносов по пенсионному страхованию можно получить и в налоговой инспекции, и у работодателя.

Новые правила налога на имущество физических лиц
С 1 января 2015 года налог на имущество физических лиц будет рассчитываться из кадастровой стоимости недвижимости, что повлечет за собой его резкое увеличение.

Какой процент с подоходного налога в 2019 году

В 2019 году Правительством РФ запланированы изменения в налоговом законодательстве, в части бюджетных сборов, НДС и НДФЛ. Подоходный налог в 2019 году будет зависеть от объема доходов физических лиц. Сколько процентов будет налоговое бремя, и, по какому принципу будет считаться, рассмотрим в нашей посвященной редакции.

Читайте так же:  Отличия договора купли-продажи и поставки

Основные ставки подоходного налога

В соответствии с налоговым законодательством в 2019 году продолжают действовать основные ставки налогообложения НДФЛ:

  1. Заработная плата и другие типы поступлений для работников-резидентов (исключение – доходы, облагаемые по ставке 35%) – 13%.
  2. Материальная выгода, денежные призы, выигрыш для резидентов РФ – 35%.
  3. Заработная плата работников-нерезидентов (иностранцев), работающих на патенте, высококвалифицированные специалисты, граждане стран ЕАЭС, беженцы – 13%.
  4. Иные виды поступлений работников-нерезидентов РФ – 30%.
  5. Дивиденды для резидентов РФ – 13%, для нерезидентов РФ – 15%.

Ставки на подоходный налог для физ. лиц

Ожидаемые изменения

НДФЛ (подоходный налог) – это прямой налог, уплачиваемый работодателем за своих наемных сотрудников. Рассчитывается в процентном соотношении к полученным работником доходов за вычетом затрат, имеющих документальное подтверждение.

Ранее НДФЛ имел единую ставку 13%, но Правительством планируется увеличить подоходный налог в 2019 году исходя из начисленной заработной платы физ.лиц вместе с другими налогооблагаемыми видами поступлений.

Сколько процентов он будет, зависит от вида доходов, статуса работника и объема поступлений.

Сразу отметим, что окончательного решения Госдума еще не приняла, но ожидается введение прогрессивной шкалы, которая будет зависеть от объема доходов физических лиц. До вступления законопроекта в законную силу ставка НДФЛ останется 13%.

Новая шкала начислений подоходного налога в 2019 году:

Совокупный годовой размер доходов физлицСтавка НДФЛ
До 100 тыс. рублей5%
До 3 млн. рублей5 тыс. рублей + 13% с поступлений работника, превышающих 100 тыс. рублей
До 10 млн. рублей382 тыс. рублей + 18% с поступлений работника, превышающих порог 3 млн. рублей
Более 25 млн. рублей25%

Согласитесь, для простого рабочего народа это довольно выгодная шкала. Исходя из установленного на 1 января 2019 года МРОТ, обычный рядовой сотрудник предприятия в год будет иметь 135 360 рублей. Таким образом, НДФЛ с его доходов будет составлять:

  • Доход до 100 тыс. рублей – налог 5 тыс. рублей;
  • Доход свыше 100 тыс. рублей (35 360 рублей) – налог 4596,80 рублей;
  • Налог всего: 5000 + 4596,80 = 9596,80 рублей.

Заметьте, разница существенная, если сравнивать с действующей ставкой НДФЛ:

135 360 * 13% = 17596,80

Что входит в подоходный налог

Новая методика исчисления налога отправлена в Совет Федерации для рассмотрения и утверждения. Схема расчетов предполагает сохранение всех имеющихся налоговых преференций и вычетов. Это:

  • реализация недвижимого имущества, находящегося во владении более 3 лет;
  • продажа недвижимого имущества, перешедшего владельцу по завещанию, договору дарения, приватизации;
  • реализация недвижимости либо материальная компенсация, образовавшаяся по программе реновации.

Также по последним озвученным новостям, подоходный налог в 2019 году подвергается изменениям для физ. лиц, выплачивающих ипотеку.

Сколько процентов он будет? Ставка налогообложения будет исчисляться также по вышеприведенной шкале, но вычет владельцы получат не только по основной сумме займа, но и по начисленным банком процентам.

Иностранные работники

Все мы знаем, что налоги в бюджет уплачивают не только работники, являющиеся гражданами РФ, но и работники, которые являются гражданами других государств, но официально трудоустроены на российском предприятии. Для таких служащих ставка налогообложения не изменится, но в 2019 году их ожидает изменения в количестве и стоимости разрешительных документов.

Для трудоустройства на российском предприятии иностранец должен получить платный патент. Стоимость патента принимается к вычету работодателем. В 2019 году ежемесячная оплата патента составит 2074,80 рублей. Эта величина утверждена на федеральном уровне, но региональные власти вправе увеличивать стоимость патента с учетом своей ценовой политики в регионе.

Не нашли ответа на свой вопрос?

Узнайте, как решить именно Вашу проблему

Напишите свой вопрос Юристу ниже:

Это быстро и бесплатно*!

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

[2]

ВЫСТУПЛЕНИЕ: Как увеличить пенсию пенсионеру?

А вы знали о процентной ставке подоходного налога?

Источник: https://sqit.ru/razmer-podohodnogo-naloga-v-rossii/

«Сколько стоит спать спокойно»: подоходные налоги в странах мира

Величина подоходного налога в России и в разных странах мира

На протяжении последнего года в России остро обсуждается тема введения прогрессивного подоходного налога. Напомним, сегодня действует плоская шкала – все платят единую ставку в 13%, независимо от размера получаемых доходов.

Прогрессивная же шкала позволяет повысить ставку для тех, кто получает сверхприбыли.

Данный вопрос достаточно противоречив – большинство провластных чиновников против такой «дискриминации» богатых, в то время как общественность уже «созрела» и требует повышения налоговой нагрузки для того меньшинства, которое обладает огромными капиталами.

В любом случае этот остросоциальный вопрос пока остается лишь на этапе дискуссии. И пока в правительстве и парламенте продолжают спорить на эту тему, Карьерист.ру решил выяснить, как данный налог уплачивается гражданами других стран мира.

И мы были немало удивлены, ибо в мире существует множество моделей, которые российская налоговая система могла бы с успехом позаимствовать.

Более того, мы найдем чем удивить и вас: есть немало откровенно счастливых стран, граждане которых вообще не платят налоги! С них, пожалуй, и начнем.

Налоговый рай

Среди наиболее счастливых государств, которые освободили своих граждан от подоходного налогообложения, прежде всего, фигурируют богатые сырьевые страны, вроде Объединенных Арабских Эмиратов, Катара, Бахрейна, Омана и Кувейта.

Часто встречается мысль о том, что от них также освобождены жители Саудовской Аравии, что является заблуждением. Пусть налог небольшой – всего 2,5% с любой получаемой прибыли, но он все-таки существует.

Кроме них, на статус настоящего «налогового рая» претендует княжество Монако, Багамы и Бермуды. Там, безусловно, есть некоторые налоговые исключения.

Например, на Багамах и Бермудах гражданам приходится самостоятельно уплачивать страховые взносы, а в Монако налогами облагаются граждане Франции. Однако в общем порядке подавляющее большинство граждан от налогов фактически освобождено. Но повезло ни им одним.

Во многих странах, где действует прогрессивная шкала налогообложения, граждане с низкими доходами также подоходный налог не платят. Правда, к числу «везунчиков» их в таком случае можно отнести с большой натяжкой. Таковыми, в частности, считаются австралийцы, чей доход ниже 4,6 тыс.

$ в год, австрийцы с ежегодным доходом ниже 12,5 тыс. $, бразильцы, зарабатывающие в год менее 5,3 тыс. $, немцы с доходом менее 9 тыс. $ и многие другие. Например, шведы, которые заработали за год менее 2,2 тыс. $.

Сумма, откровенно говоря, ничтожная для Швеции, но кто заработал меньше, тот налоги не платит. Определены подобные необлагаемые налогом пределы и в чудо-стране Сингапуре. Там используется территориальная система налогообложения, однако в общих случаях, все, кто заработали менее 16 тыс.

$ в год или заработали доход за пределами Сингапура, от налогов освобождаются.

Похожая схема действует и в Великобритании – у англичан также есть минимум, который налогом не облагается – это 11 тыс. £. При этом примечательно то, что данная сумма не облагается налогами, даже если гражданин зарабатывает значительно больше: при доходе до 100 тыс.

£, необлагаемая налогом сумма вычитается из налоговой базы. Подоходный же налог уплачивается лишь с оставшейся суммы. Например, заработав за год 15 тыс. £, налоги будут платиться всего с 4 тыс. £. При этом ставки прогрессивного НДФЛ очень даже существенные и составляют 20% при доходе до 35 тыс., 40% при доходе до 150 тыс.

, 45% для всех доходов, которые выше указанного ценза.

Прогрессивные лидеры

Необходимо отметить, что прогрессивные ставки подоходного налога определены во многих развитых странах как Европы, так и Запада в целом. Например, США, где колебания налоговых ставок происходят в пределах от 10 до 39,6%, естественно, в зависимости от получаемого дохода.

По нижней налоговой ставке платят все те, чей годовой доход не превышает 9,2 тыс. $. Верхние пределы для откровенных богачей, чей доход превышает 418 тыс. в год. Это, кстати, пределы для одиноких граждан, семейные пары платят по совершенно другим ставкам и лимитам. Кроме того, в США есть множество поводов для налоговых вычетов.

Это, в частности, наличие иждивенцев, оплата образования (своего или ребенка), наличие ипотечных займов или оплата налога на недвижимость. При этом «фишка» в том, что граждане обязаны одновременно платить налоги как в федеральный бюджет, так и бюджет штата.

Более того, налоговая система США настолько запутана, что для ее описания не хватить и целой заметки, поэтому мы описываем ее лишь в общих чертах.

Не менее жесткой считается налоговая система Франции. Сами граждане постоянно жалуются на огромные налоговые поборы, от которых многие даже успели сбежать из страны (как, например, Жерар Депардье, который получил российское гражданство).

Декларация о налогах традиционно подается практически всеми гражданами в феврале, и в ней обычно указываются совершенно все доходные поступления.

Сокрытие доходов, вроде поступлений от сдачи имущества в аренду или продажи машины обычно обнаруживается налоговиками, после чего гражданам приходится платить серьезные штрафы.

Как и в Америке, подоходный налог во Франции имеет некоторые специфические особенности, которые во многом весьма логичны. Так, налоги на доходы взимаются не с конкретного гражданина, а с домохозяйства. То есть налог уплачивается с общего дохода семьи.

Причем от количества членов семьи применяются отдельные коэффициенты. Так, к одиноким применяется коэффициент 1, к супружеским парам соответственно – 2, если у них есть ребенок – коэффициент будет 2,5 и т.д.

данный коэффициент применяется для деления на него налогооблагаемую базу домохозяйства, после чего высчитывается налог. Получается, что чем больше членов семьи без дохода, например, детей, то тем меньше будет налогооблагаемая база, а следовательно и уплаченные налоги.

Кроме этого, налоговые вычеты предоставляются для благотворителей и инвесторов, тех, кто оплачивает обучение, имеет иждивенцев, участвует в системах энергосбережения и т.д.

Что касается прогрессивных ставок: при годовых доходах в 9,7 тыс. € налог не оплачивается; при доходе до 26 тыс. € – 14%, до 71 тыс. € – 30%, до 153 тыс. € и выше – 41%. Интересно, что для тех, кто имеет высокий доход в 250, 500 и выше тыс. €, предусмотрен еще и дополнительный налог в 3-4%. Ранее действовал еще и специальный налог для миллионеров, однако от него решили отказаться.

А что у нас?

Анализ западных налоговых систем позволяет сделать очевидный вывод – в прогрессивном подоходном налоге нет ничего страшного – большинство развитых стран использует именно такую схему. Что у нас? Для постсоветских стран больше характерна плоская шкала налогообложения.

В России, например, все платят 13% от зарплаты. Столько же платят белорусы. В Литве, например, платят уже 15%, в Украине 18%, в Эстонии 21%, а в Латвии так и вообще 23%.

В некоторых странах, в частности, в России, уже пытались ввести прогрессивный подоходный налог – он действовал до 2001 года. Но общество, как объясняют чиновники, оказалось не готово.

Крупный капитал, не желающий платить больше, чем и так бедное население, попросту начал массово уходить в тень. Чем в это время занимались контролирующие налоговые органы, никто не поясняет.

В любом случае налог отменили, все стали платить одинаковую ставку и капиталы стали постепенно выходить из тени.

Однако в последние годы, на фоне огромного разрыва в доходах у основной части населения и «верхушки», связанного с этим классового неравенства, внезапно пришедшего в страну экономического кризиса и дефицита бюджета, вопрос прогрессивного налогообложения вновь стал актуальным. Об этом снова заговорили не только общественники, но и депутаты и даже отдельные правительственные чиновники. В правительстве, например, все уверены, что это полная бессмыслица. Мол, у нас 15 млн людей не платит налоги с зарплат, и лучше разобраться с ними, чем… получить недостающие средства с крупных капиталов. Впрочем, логика чиновников понятна – платить-то больше придется именно им и их окружению…

Парламентарии, наоборот, настаивают на таких новациях. Например, недавно представители КПРФ внесли в Госдуму очередной законопроект по этому поводу. По их предложениям, граждан, в зависимости от размера их дохода, необходимо разделить на 4 категории.

Самым бедным предлагается платить всего 5%, в то время как гражданам, которые получают сверхдоходы, предлагается платить 1,6 млн + 25% от  дохода, свыше 10 млн рублей. В сравнении с некоторыми налоговыми ставками западных стран подход, кстати, весьма либеральный.

Такие меры, по мнению авторов, позволили бы за счет ограниченного числа лиц – всего около 35 тыс. россиян, поднять собираемость НДФЛ на 1,25 трлн рублей! Это притом, что сегодня совокупная собираемость всего 3 трлн рублей. Но чиновники, как мы видим, против.

Что тут скажешь, общество опять не готово, так ведь?!

Разместить резюме Добавить вакансию

Источник: https://careerist.ru/news/skolko-stoit-spat-spokojno-podoxodnye-nalogi-v-stranax-mira.html

Величина подоходного налога в России и в разных странах мира

Величина подоходного налога в России и в разных странах мира

Большая часть доходов физических лиц в России облагается подоходным налогом. Ставка НДФЛ при этом зависит от статуса плательщика (резидент страны или нерезидент), а также от формы заработка.

Согласно законодательству, резидентом можно назвать физическое лицо, находящиеся на территории РФ более 183 дней в году, следующих друг за другом. Остальные – нерезиденты.

Доходы облагаются пятью различными ставками от 9% до 35% — в таком «многообразии» трудно не запутаться.

Размер подоходного налога в России

Значимых нововведений, связанных с величиной подоходных налогов в России на 2019 год, не планируется. Правительство РФ приняло решение не повышать сборы, а резервы для покрытия недостатка средства в бюджете искать в эффективном использовании имеющихся ресурсов.

Какой сейчас подоходный налог в России? В этом году основная ставка по НДФЛ остается 13%. Дополнительные надбавки по налогу применяются в отдельных случаях.

Например, ставка в 35% введена для:

  • Доходов, полученных от выигрышей и призов (налог на лотерею);
  • Процентных доходов по банковским вкладам, если они превышают нормативные объемы;
  • Суммы процентной экономии при кредитовании налогоплательщиков в объеме, превышающем законодательные размеры.

Ставка в 30% вводится в отношении физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ, исключая ситуации, когда доход получается от дивидендов долевого вклада в деятельность государственных структур.

Сборы в 15% актуальны для доходов физических лиц, которые не считаются резидентами страны, если они получены в форме дивидендов от долевых инвестиций в работу государственных организаций.

Ставка в 9% вводится в случае:

  • Получения прибыли от долевого участия в работе структур, которые были выданы в форме дивидендов физическим лицам, наделенным статусом резидентов;
  • Процентных доходов по облигациям с ипотечным покрытиями, выпущенными в обращение до начала 2007 года, а также по учредительской прибыли доверительного управления ипотечным покрытием, оформленным на базе покупки сертификатов участия – выдаются управляющим покрытием до начала 2007 года.

Когда подоходный налог в России не взимается

В 2013 году Государственная дума ввела два закона, изменяющие список выплат, не облагаемых подоходным налогом.

С того момента сборы не взимаются с субсидий и грантов, выданных крестьянским хозяйствам для создания и развития (самих хозяйств), а также разовая помощь для стартового обустройства фермера (согласно пунктам 14.1-14.

2 статьи 217 НК). Послабление актуально в отношении выплат, полученных после начала 2012 года.

Кроме прочего, сборы не накладываются на деньги, выданные из региональной казны с целью поддержки многодетных семей.

Правило приведено в пункте 34 статьи 217 НК. Также не требуется выплачивать налог с доходов в форме бесплатно полученных участков земли и жилых комнат, оформленных из бюджета государства или муниципалитета (согласно федеральному законодательству или законам субъектов – пункт 41 статьи 217 НК, Закон N205-ФЗ).

Интересный факт: В 2014 году был предложен законопроект (который не вступил в силу), согласно которому, лица, проживающие в РФ, чья ежегодная прибыль не превышает 512 000 рублей, обязаны выплачивать 13% от общей суммы полученных средств. А граждане, чей доход переваливает за 512 000 – 23%. На данный момент ставка НДФЛ не завит от дохода и не является прогрессивной, а равна 13 процентам для всех граждан РФ, сейчас не ожидается изменений в налоговом законодательстве.

Новые формы отчетности

Нововведения по формам отчетности – это всегда малоприятный сюрприз, особенно для бухгалтеров, поскольку им приходится формировать новые привычки в работе. Общие бланки меняются регулярно.

Это связанно с постоянными новшествами в действующем законодательстве. Однако работа с бланками, как правило, ложится на плечи бухгалтера компании–работодателя.

В случае самозанятости гражданин самостоятельно заполняет и подает декларации.

В 2019 году не производится никаких нововведений, в отличие от прошлого года. Так, за доходы в 2017 физические лица обязаны отчитываться по новой декларации – форма 3-НДФЛ. Бланки изменены в соответствии с Приказом ФНС РФ от 2017 года.

Корректировки связаны со штрих-кодами на страницах отчетности, переделаны поля титульной страницы и ряда других листов. Также правительство добавило к форме новое приложение: «Расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества».

Налоговые вычеты

В ряде случаев закон позволяет снизить объем НДФЛ при помощи налоговых вычетов: стандартных, социальных или имущественных. Первые предоставляются определенной категории лиц:

  • Опекунам (усыновителям и др.) на обеспечении которых находятся дети, не достигшие совершеннолетия;
  • Родителям, на иждивении которых находятся учащиеся младше 24 лет.

Размер послабления – 1 400 рублей (на каждого ребенка до второго). Если в семье трое и более детей, то полагается льгота в размере 3 000 рублей для 3 и каждого последующего иждивенца.

Оформить стандартный налоговый вычет разрешается только по месту основного трудоустройства. Правом на льготу могут воспользоваться оба родителя. Также разрешается вариант: претензия на двойной вычет по месту работы одного из опекунов, если другой подаст заявления о неполучении послабления на месте своего трудоустройства.

Для родителей, попечителей и их супругов, на воспитании которых числится ребенок-инвалид несовершеннолетнего возраста или инвалид 1-2 группы, обучающийся на очной форме (младше 24 лет) сумма вычета возрастает до 6 000 рублей.

Для опекунов и усыновителей ребенка-инвалида, пока ему не исполнится 18 и, если он считается инвалидом 1-2 группы, находится на очном обучении – родители имеют право на льготу в размере 12 000 рублей.

Налоговый вычет по подоходному сбору предоставляется гражданину с начала года, даже если заявление подавалось заблаговременно.

Если в течение года человек не востребовал свое право на вычет, он может оформить финансовое возмещение в ИФНС, подав туда декларацию о доходах и свидетельства, подтверждающие законность получения льготы.

Интересно! Гражданин теряет право на вычет в 1 400 рублей, если объем дохода (в течение конкретного года) переходит за отметку в 350 000 рублей.

Другая форма – социальные вычеты. Они бывают:

Последний вариант – имущественный вычет, предоставляемый при:

  • Продаже авто;
  • Покупке-продаже недвижимости или участка.

Закон разрешает задействовать имущественный вычет единожды, например, для уплаты процентов по ипотеке.

Существуют и другие льготы, полный список которых приведен в 218 статье НК. Подробности: Как получить доход от возврата НДФЛ? В каких случаях можно вернуть подоходный налог.

Подоходный налог в разных странах

Страны отличаются друг от друга не только языком, культурой, но и внутренним устройством – налоговыми системами. Подоходный налог в странах мира отличается по величине, системе начисления, льготам, вычетам и компенсациям.

Болгария. Ставка для доходов физических лиц составляет 10% независимо от типа прибыли. В отношении юридических лиц политика идентична – сборы 10%. Страна привлекает бизнес из-за рубежа.

Боливия. НДФЛ тут составляет всего 13%, однако внутри государства введена сложная система расчета, способная ввести в заблуждение. Например, предметы роскоши (авто, духи и даже алкоголь) облагаются сбором со ставкой в 18-50%.

Литва. Доходы физических лиц облагаются сбором в 15% независимо от типа и формы. Также внутри страны введена система вычетов на жилье, образование и ряд других аспектов. Благоприятная ситуация с НДФЛ компенсируется высоким НДС – около 21% (в ряде ситуаций допускается снижение ставки).

Румыния. Ставка с доходов физических лиц равна 16%, аналогично и в отношении юридических лиц. Процент сильно снизился, если сравнивать с ситуацией в стране в 1995 году, когда сборы равнялись 38%. Также ставка социального обеспечения для предприятий доходит до 23,4%, а для трудоустроенных физлиц – 16,5%.

Украина. НДФЛ внутри государства равняется 18%. Кроме этого существует дополнительный временный налог в 1,5%, собираемый в качестве военной помощи. В 2015 году в Украине была установлена налоговая «вилка»: 15% и 20% в случае превышения доходов выше 10-кратного размера минимальной зарплаты, установленной на 01 января отчетного года.

Страны с самым высоким уровнем налога

Аруба. Государство занимает лидирующие позиции по сборам НДФЛ – 58,95%. Вся сумма социального налога может доходить до 27,5% от объема дохода. Страна малопригодна для работы и отдыха, но славится живописными пляжами.

Швеция. Ставка по сборам с доходов доходит до 56,4%. Работающий гражданин тратит значительную часть заработка на пополнение бюджета государства. Однако этот момент нивелируется социальной системой, образовательными и здравоохранительными программами, которые и выполняются за счет указанных налогов. Населению не приходится жаловаться.

Дания. Наиболее высокий возможный сбор составляет 55,5%, причем это после понижения, произведённого в 2008 году (до этого НДФЛ равнялся 62,3%). Интересно, что в стране даже церковь выплачивает специальный налог на прибыль.

Нидерланды. Налоги внутри страны доходят до 52%.

Ставка прогрессивного подоходного налога от 10 до 50% характерна сразу для нескольких стран: Австрия, Япония. В Финляндии сборы могут доходить до 49,2%. Как можно заметить, подоходный налог в странах Европы на порядок выше остальных.

Государства без подоходного налога

подоходный налог в европейских странах отличается высокими ставками, подоходный налог в других странах может и вовсе отсутствовать! Различия в культуре и политике стали причиной появления офшоров, поскольку сборы в ряде государств считаются более благоприятными для инвесторов, а хранение средств в их юрисдикции – более выгодным решением.

К офшорам (подоходный налог равен 0%) можно отнести ряд стран, например:

1. Каймановы острова. НДФЛ внутри страны составляет 0%. Граждане вообще не выплачивают подоходные сборы, а единственная статья наполнения бюджета – пошлины и сборы.

2. Багамы. Ставка составляет 0% на всю прибыль. Кроме прочего резиденты освобождаются от сбора на недвижимость за первые 50 тысяч долларов стоимости собственности. И, как и у всех подобных стран, главная статья дохода – пошлины и тарифы.

Офшоры хороши для регистрации бизнеса. В России также пытаются запустить офшорные зоны на островах Русский и Октябрьский со льготным налогообложением и благоприятным инвестиционным климатом.

Подоходный налог – это один из способов собирать деньги в бюджет государства, из которого финансируются социальные и другие нужды. В разных странах системы работают по-разному, но суть одна.

Источник: https://promdevelop.ru/velichina-podohodnogo-naloga-v-rossii-i-v-raznyh-stranah-mira/

Самые высокие и самые низкие подоходные налоги в мире

Величина подоходного налога в России и в разных странах мира

Современная налоговая система предлагает различные механизмы взимания части доходов населения. Все они прошли долгий путь от экзотических (сбор за проезд через мост) до сложно рассчитываемых прогрессивных.

В статье будет представлена таблица различных налогов странах мира, какие налоги в странах мира самые заметные и влиятельные. В заключении — краткие выводы.

НДС. Налог, который добавляется каждый раз, когда увеличивается стоимость товара.

Подоходный налог. Он может быть прогрессивным и нет (подробнее об этом ниже), не браться вообще при низком достатке, или же наоборот не браться в принципе в обмен на какие-то условия (оффшорные территории). Выплачивается на любые доходы гражданина, с учётом некоторых исключений.

Корпоративный. В разных странах некоторые отрасли производства имеют повышенную ставку. Как правило это неблагоприятно воздействующие на экологию предприятия. Также добывающие полезные ископаемые: нефть, газ, уголь и т.д.

Самые низкие ставки

СтранаСтавка

Албания

10%

Болгария

10%

Монголия

10%

Казахстан

10%

Беларусь

12%

Россия

13%

Судан

15%

Йемен

15%

Сербия

15%

Литва

15%

Гонконг

15%

Украина

18%

Черногория

19%

Словакия

19%

У всех этих стран непрогрессивная шкала. С любого размера заработанной суммы взимается оговорённый сбор.

Самые высокие ставки

СтранаСтавка
Швеция56.6%
Дания55.

4%

Нидерланды52%
Бельгия50%
Ирландия48%
Великобритания45%
Эстония20%

стран по подоходному налогу по данным OECD. Источник: statista.com

  1. Австралия. Доходы до 4600 долларов США не облагаются (0%). Доходы выше этой суммы, но меньше 29 000 долларов — 9 процентов. Если гражданин заработал больше 140 тысяч долларов, то составляет от 30 до 44 процентов.
  2. Сингапур. Не облагаются те, кто получает общим доходом за месяц меньше 16 000 долларов. Выше — платишь 20%.
  3. Испания. 24 процента от суммы платят заработавшие менее 20 тысяч долларов США. Если заработано больше 20 000, то составит 51%.
  4. Италия. Менее 80 000 долларов в месяц — 23%. Более — 45 процентов.
  5. Великобритания. На доходы менее 15500 нет. Более 45% . Имеются дополнительные корпоративные сборы на нефтедобывающие компании.
  6. Германия. Годовой доход менее 9 000 долларов — 0%. Более 80 000 долларов — 45%. Сумма в промежутке между ними облагается повышается индивидуально.
  7. США. Прогрессия сбора денег в пользу государства идёт от 10% до 39.6%. Нулевая ставка действует на доходы менее 8950 долларов. Существуют различные вычеты годовой прибыли, что позволяет многим не отчислять деньги государству. Например, вычитаются взносы за ипотеку, медицинскую страховку и т.п. Учитывается семейное положение, есть скидки для многодетных семей.

Размер подоходного налога в зависимости от типа семьи

При этом в США взимается дополнительный сбор от каждого штата. В итоге вычет может составлять до 50% от заработка гражданина. Например, одинокий человек с 50 000 долларов дохода отдаст 25 000 государству. А семейный, имеющий неработающую жену и троих детей, только 10 тысяч.

Согласно местным законам, доходом может считаться выигрыш в лотерее или казино, наследство, премия. При этом не облагаются обычно социальные пособия, довольствия военнослужащих, выплаты донорам и т.д.

Правительства устанавливаются соотношения отчислений работника, работодателя, а также соотношения разделения денег от них на мед.страховку, пенсии, пособия по возможной инвалидности или безработице и другие возможные расходы.

Европа и оффшоры

Больше всего на нужды работника тратится во Франции, Италии, Австрии, Эстонии, Чехии, Швеции, Греции. Доля работника при этом меньше в разы.

Обратная ситуация в Австралии, Великобритании, Дании, Люксембурге, Норвегии, Исландии. Там, в первую очередь, на будущую подстраховку благополучной жизни платит работник со своего подоходного налога. А сборы от бизнесменов идут в казну и распоряжается ими государство по своему усмотрению.

В других европейских странах соотношение примерно поровну.

Как контрастный пример можно привести список территорий, где налогов на доход нет. Помимо очевидных оффшорных образований, к этой группе относятся:

  • Кувейт;
  • ОАЭ;
  • Саудовская Аравия;
  • Андорра;
  • Багамские острова и некоторые другие государства.

Заключение

Таблица с подоходным сбором в разных государствах демонстрирует, что большинство развитых экономик ввели прогрессивную фискальную шкалу. Богатые платят больше. Отсутствие такой практики — скорее исключение, например, у экспортирующих нефть или у туристических центров.

Развивающие же: в восточной Европе, бывшего СССР имеют относительно невысокие подоходные сборы. При этом не прогрессивного типа. Это может быть связано с небольшим по численности населением, отсутствием крупных промышленных предприятий.

Почитайте также:  Небо под крылом: самый дорогой самолет в мире

Источник: https://infografics.ru/all/nalogi-v-stranah-mira-raznovidnosti-topy-zakony/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.